84ANHANG KG <strong>MS</strong> "HEINRICH HEINE" SCHIFFAHRTSGESELLSCHAFT MBH & CO.Angaben über die Vermögens-, FinanzundErtragslage der EmittentinJahresabschluss und Lagebericht gemäߧ 10 Abs. 1 Ziff. 1 und 2 VermVerkProspVDie KG <strong>MS</strong> "<strong>Heinrich</strong> Heine" SchiffahrtsgesellschaftmbH & Co. wurde am 4. März 2004 gegründet und istdamit älter als 18 Monate. Die Emittentin ist nach dengesetzlichen Vorschriften weder verpflichtet einenLagebericht aufzustellen noch den Jahresabschlussdurch einen Abschlussprüfer prüfen zu lassen. Dasie kein Konzernunternehmen ist, ist sie auch nicht zurAufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet.Obwohl nach den gesetzlichen Vorschriften nicht verpflichtet,hat die Emittentin auf freiwilliger Basis einenLagebericht für das Jahr 2005 erstellt und diesen sowieihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005 prüfenlassen. Der geprüfte Jahresabschluss zum 31. Dezember2005 enthält die folgenden Angaben:Bilanz zum 31. Dezember 2005Aktivseite EUR EUR TEUR (Vorjahr)A. AnlagevermögenSachanlagenGeleistete Anzahlungen 4.498.188,81 2.222,3B. UmlaufvermögenI. Forderungen und sonstige VermögensgegenständeSonstige Vermögensgegenstände 2.408,27 0,3II. Guthaben bei Kreditinstituten 2.885,20 5.293,47 8,4C. Rechnungsabgrenzungsposten 49.534,54 0,0D. Nicht durch Vermögenseinlagengedeckte Verlustanteile der Kommanditisten 568.538,63 142,35.121.555,45 2.373,3Passivseite EUR EUR TEUR (Vorjahr)A. EigenkapitalI. Kapitalanteile der Komplementärin 0,00 0,0II. Kapitalanteile der Kommanditisten1. Kommanditkapital 10.000,00 10,02. Verlustvortragskonten 578.538,63 152,3zuzüglich-568.538,63 -142,33. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile -568.538,63 0,00 142,3B. RückstellungenSonstige Rückstellungen 10.100,00 3,7C. Verbindlichkeiten1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 5.111.435,45 2.283,42. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,13. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 0,00 86,14. Sonstige Verbindlichkeiten 20,00 5.111.455,45 0,05.121.555,45 2.373,3
ANHANG KG <strong>MS</strong> "HEINRICH HEINE" SCHIFFAHRTSGESELLSCHAFT MBH & CO. 85Gewinn- und Verlustrechnung (01. 01. bis zum 31.12. 2005)EUR EUR TEURVorjahr 04.03. – 31.12.1. Allgemeine Verwaltungskosten 10.841,84 5,82. Sonstige betriebliche Erträge 4.910,03 0,13. Sonstige betriebliche Aufwendungen 110.325,40 -105.415,37 0,64. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7,71 0,05. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 309.993,98 -309.986,27 146,06. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -426.243,48 -152,37. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 0,08. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Fehlbetrag) 426.243,48 152,3Anhang zum Jahresabschlusszum 31. Dezember 2005Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005 wurde nachden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.Dabei wurden die Vorschriften des HGB in derdurch das Kapitalgesellschaften- und Co-Richtlinie-Gesetz vom 24. Februar 2000 (KapCoRiLiG) geändertenFassung beachtet. Aufgrund dieser Vorschriften habenwir einen Anhang und die Gewinn- und Verlustrechnunggemäß dem gesetzlichen Gliederungsschema des § 275Abs. 3 HGB (Umsatzkostenverfahren) erstellt. Bei derGesellschaft handelt es sich um eine Personengesellschaft,auf die nach den Kriterien des § 267 HGB i.V.m.§ 264 a HGB die Rechnungslegungsgrundsätze einer kleinenKapitalgesellschaft anzuwenden sind.Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDas Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungkostenbewertet.Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständesind zu Nennwerten angesetzt. Es ergab sich keine Notwendigkeitzur Bildung von Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen.Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetragbilanziert.Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken undungewisse Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Betragespassiviert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilungnotwendig ist.Die allgemeinen Verwaltungskosten sind im Berichtsjahrgesondert ausgewiesen entsprechend der Gliederung desUmsatzkostenverfahrens. Im Vorjahr waren diese unterden sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.WährungsumrechnungWährungsumrechnungen erfolgten zum Tages- oderDevisenterminkurs. Fremdwährungsposten wurden inder Bilanz unter Beachtung des Niederstwertprinzipsangesetzt.Zum Bilanzstichtag eingetretene Kursveränderungen wurdendurch Neubewertung berücksichtigt.Erläuterungen zur BilanzBei den geleisteten Anzahlungen handelt es sich um zweivon fünf Bauraten für das Seeschiff entsprechend demBauvertrag (TEUR 4.498,2) einschließlich kapitalisierterZinsen.Das Haftkapital beträgt TEUR 10,0.Im Jahresabschluss wurde der Jahresfehlbetrag in vollerHöhe den Verlustvortragskonten der Kommanditisten belastet.Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten(TEUR 5.111,4) entfallen TEUR 4.676,6 auf die Finanzierungdes Seeschiffes, TEUR 39,9 auf Zinsen und TEUR 394,9auf Kontokorrentkredite.