Document de rÃ©fÃ©rence au 31 dÃ©cembre 2011 - Groupe Mr.Bricolage

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Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés Notes sur le bilan consolidé Note 14.5. Évolution des actifs financiers de couverture sur la période En milliers d’euros 31/12/2011 31/12/2010 Valeur des actifs en début de période 72 0 Cotisation versées 44 - Variations de périmètre - 72 Reprises nettes de la période - - Prestations payées sur la période (5) - Autres variations (1) (6) - Valeur des actifs à la clôture 105 72 (1) Les autres variations correspondent au rendement attendu des actifs ainsi qu’à l’écart actuariel généré sur la période. Note 14.6. Hypothèses de calcul retenues pour les engagements de retraite et les médailles du travail Les principales hypothèses actuarielles retenues par le Groupe pour les indemnités de départ à la retraite et pour les médailles du travail sont présentées ci-dessous : 31/12/2011 31/12/2010 Taux d’actualisation : taux corporate AA à 10 ans (1) 4,3 % 4,4 % Taux de rendement des actifs de couverture 4,3 % NA Taux d’augmentation des salaires au-delà du taux d’inflation 1,65 % 2,30 % Taux d’inflation 1,65 % 1,00 % (1) source Bloomberg au 31/12/2011 La table de mortalité retenue pour l’évaluation des engagements versés en cas de vie et de duration courte, comme le sont les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail, est, depuis le 01/01/2006, la table INSEE TH-TF 2001-2003. Les taux de sortie utilisés pour le calcul de la provision pour engagements de retraite sont les suivants, ceci pour les personnes âgées de moins de 56 ans : Catégorie socio-professionnelle Convention du bricolage Convention de la quincaillerie Cadres 15 % 10 % Agents de Maîtrise 10 % 5 % Employés 15 % 3 % Note 14.7. Sensibilité des engagements provisionnés au taux d’actualisation Le calcul de la sensibilité au taux d’actualisation des engagements provisionnés est présenté ci-dessous : En milliers d’euros 31/12/2011 Montant des engagements provisionnés en cas de hausse du taux d’actualisation de 0,5 % 3 186 Montant des engagements provisionnés en cas de baisse du taux d’actualisation de 0,5 % 3 537 124 Document de référence 2011
Note 15 – Dettes fournisseurs, dettes d’impôt sur les sociétés et autres passifs courants Le détail des dettes fournisseurs, dettes d’impôt sur les sociétés et autres passifs courants est présenté ci-dessous : En milliers d’euros 31/12/2011 31/12/2010 Dettes fournisseurs (1) 114 474 127 257 Dettes sociales 16 402 17 151 Dettes fiscales (2) 19 472 18 564 Dettes sur immobilisations 1 683 1 511 Produits constatés d’avance 366 343 Autres (3) 60 154 56 372 Valeurs à la clôture 212 549 221 197 (1) L’échéancier des dettes fournisseurs est présenté ci-dessous : En milliers d’euros Valeur à la clôture Dettes de moins de 3 mois Dettes de 3 à 6 mois Dettes de plus de 6 mois Dettes fournisseurs au 31/12/2011 (a) 114 474 114 263 211 Dettes fournisseurs au 31/12/2010 (a) 127 257 126 234 455 568 (a) La diminution des dettes fournisseurs de moins de 3 mois est la conséquence de l’entrée en vigueur de la Loi de Modernisation de l’Economie et du Décrêt portant dérogation aux dispositions relatives aux délais de paiement dans le secteur du bricolage (réduction des délais de paiements). Par ailleurs, le solde des dettes au 31 décembre 2011 à l’égard des fournisseurs se ventile de la façon suivante : • 71,92 % des factures sont payables à moins de 45 jours (à compter de la date d’émission de la facture), • 27,59 % des factures sont payables entre 45 et 65 jours (à compter de la date d’émission de la facture), • 0,16 % des factures sont payables entre 65 et 75 jours (à compter de la date d’émission de la facture), • 0,33 % des factures sont payables au-delà. (2) Les dettes fiscales sont principalement composées de la TVA, de l’Organic, de l’impôt sur les sociétés et de taxes diverses. (3) Les autres passifs courants sont essentiellement composés d’avoirs à établir, de Remises de Fin d’Année (RFA) à reverser aux magasins, d’avances et acomptes reçus sur commandes et de dettes envers les Agefos. La variation est liée aux Remises de Fin d’Année. Note 16 – Revenus des activités ordinaires En milliers d’euros 31/12/2011 31/12/2010 Ventes de marchandises 484 384 487 504 Ventes de produits finis 6 459 6 668 Prestations de services 71 428 70 537 Produits des activités ordinaires 562 271 564 709 Redevances 121 89 Autres produits des activités ordinaires 121 89 Revenus des activités ordinaires 562 392 564 798 Les produits des activités ordinaires du Groupe Mr Bricolage sont principalement composés de : - ventes de marchandises de bricolage des secteurs d’activité Services Aux Réseaux et Magasins Intégrés, de matériels informatiques, de magazines, d’articles d’Information sur le Lieu de Vente (ILV) et d’articles de Publicité sur le Lieu de Vente (PLV) du secteur d’activité Services Aux Réseaux. - ventes de produits finis (catalogues, affiches, ILV) du secteur d’activité Services Aux Réseaux auprès des adhérents et franchisés, - fourniture de prestations de services du secteur d’activité Services Aux Réseaux auprès des fournisseurs référencés et auprès des adhérents et franchisés. Document de référence 2012 125
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