Document de rÃ©fÃ©rence au 31 dÃ©cembre 2011 - Groupe Mr.Bricolage

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Comptes sociaux Tableau des flux de trésorerie En milliers d’euros En milliers d’euros 31/12/2011 31/12/2010 Résultat net 16 630 19 725 Amortissements, dépréciations et provisions 8 213 5 539 Profits nets sur cessions d’éléments d’actifs 171 (3 470) Marge brute d’autofinancement (A) 25 014 21 794 Variation du besoin en fonds de roulement (B) 21 033 (58 182) Flux de trésorerie sur activité (A + B) = (a) 46 047 (36 388) Acquisitions d’immobilisations (34 035) (7 060) Cessions d’immobilisations 214 6 092 Variations nettes des autres immobilisations financières 10 844 8 478 Variation des dettes sur immobilisations 615 Flux de trésorerie sur investissement (b) (22 361) 7 511 Augmentation de capital 0 0 Prime d’émission suite à augmentation de capital 0 0 Dividendes versés aux actionnaires (5 930) (5 827) Encaissements provenant des emprunts bancaires 2 000 20 000 Remboursements des emprunts bancaires et autres dettes financières (7 061) (7 000) Achat/vente d’actions propres 27 (27) Reclassement des actions propres pour opération sur capital 0 0 Flux de trésorerie sur financement (c) (10 964) 7 146 Variation de trésorerie (a) + (b) + (c) = (d) 12 723 (21 732) Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture (e) 8 818 30 550 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture (d) + (e) 21 541 8 818 150 Document de référence 2011
Annexe aux comptes sociaux I – Principes généraux Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions légales et réglementaires françaises en vigueur (Plan Comptable Général 1999 actualisé par les règlements du Comité de la Réglementation Comptable). Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses et principes comptables suivants : • continuité de l’exploitation, • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, • indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. II – Faits majeurs de l’exercice Différentes opérations de nature financière ont été réalisées au cours de l’exercice 2011 au sein du Groupe Mr Bricolage et ont impacté la situation du portefeuille des titres de participation détenus par la société Mr Bricolage : II.1. Acquisitions de titres : Les participations acquises sont détaillées dans la note 24 : « Liste des filiales et des participations ». Depuis le 30 octobre 2009, la société Mr Bricolage rachète les titres de la société Catena France. Pendant l’année 2011, la société Mr Bricolage a acquis 0,23 % supplémentaire des titres de la société Catena France, ramenant ainsi le pourcentage de détention de Catena France au 31 décembre 2011 à 57,90 %. En janvier 2011, la société Mr Bricolage a acquis 100 % des titres de la société Etablissements Calvet Fils, exploitant un magasin sous enseigne Mr. Bricolage à Aurillac. Au cours de l’année 2011, la société Mr Bricolage a augmenté ses participations dans le capital : • de la société Brico Iliria SHPK de 0.565 %, portant ainsi sa participation à 18,79 %, • de la société MB Gontier de 51 %, portant ainsi sa participation à 100 %. Au cours de l’année 2011, la société Mr Bricolage SA a également pris une participation à hauteur d’une part dans les sociétés d’exploitation JCMX (Mr Bricolage Tignieu) et Société nouvelle Cadiservice (Mr Bricolage Château du Loir). II.2. Créations de sociétés : Au cours de l’exercice 2011 la société Mr Bricolage a acquis des participations dans des sociétés nouvellement créées : • la société Brico 01 à hauteur de 100 %, • la société MBAO à hauteur de 90 %, • Et la société DEDB à hauteur de 50 %. II.3. Apport partiel d’actif : En date du 30 novembre 2011, la société Mr Bricolage a fait un apport partiel d’actif de son activité logistique et des actions de la société Bricolage à la société MB LOG. En rémunération de ces apports de respectivement 25 340 milliers d’euros et 1 400 milliers d’euros, la société Mr Bricolage a obtenu des titres de la société MB LOG. Le pourcentage de détention s’élève à 91,18 %. Ces opérations, réalisées en date du 30 novembre 2011, n’ont pas eu d’effet rétroactif tant fiscalement que comptablement. II.4. Fusions : En date du 30 septembre 2011, les sociétés Brico Ferme, Briconormandie et la Vendéenne de Bricolage, dans lesquelles la société Mr Bricolage détenait des participations, ont été absorbées par la société Sadef. Ces fusions ont entraîné une augmentation de la valeur des titres de la société Sadef pour un montant de 14 075 milliers d’euros. II.5. Transmission Universelle de Patrimoine (TUP) : Dans le cadre de la simplification de l’organigramme juridique du Groupe Mr Bricolage, la société Brico Service a été dissoute le 30 septembre 2011. Cette dissolution a entraîné la transmission universelle du patrimoine de la société Brico Service au profit de la société Mr Bricolage. Cette opération a entraîné une sortie des titres pour une valeur de 360 milliers d’euros. II.6. Liquidation : En date du 30 septembre 2011, la société Roudier Bricolage dans laquelle Mr Bricolage détenait des participations a été liquidée. Cette opération a entraîné une sortie des titres pour une valeur de 376 milliers d’euros. II.7. Autres événements marquants de l’exercice : La société Mr Bricolage a consenti 2 968 milliers d’euros d’abandons de créances à caractère financier aux sociétés Bricolage, Brico Normandie, Brico 07, Bricollin, Isis, MB e-commerce, MB Gontier et Terranova. III – Événements postérieurs à la clôture de l’exercice 2011 La décision rendue par la Cour d’appel de Paris le 15 février 2012 condamne SAS Bricorama France à verser à Mr Bricolage SA 6,5 millions d’euros à titre de dommages et intérêts, concurrence déloyale et entrave au développement. Cette décision s’est traduite dans les comptes clos au 31 décembre 2011 par l’enregistrement d’une charge de 1,4 million d’euros et d’une réduction d’impôt de même montant. Document de référence 2011 151
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