RAPPORTS ET BILAN 2012 157 e EXERCICE - BCEE

2 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUE4.20 ProvisionsMouvements de l’exercice :31/12/2011 31/12/2012Situation au 1er janvier 429.390.537 372.369.675Dotations 633.799 48.832.357Reprises -57.654.661 -3.884.929Utilisation - -3.800Situation au 31 décembre 372.369.675 417.313.303Le poste "Provisions" renseigne les provisions prudentielles admises sous le référentiel "Lux-Gaap".Parmi les provisions prudentielles, nous comptons d’abord la provision AGDL dont le stock s’élève àEUR 229.400.967 au 31 décembre 2012 et 2011. L’AGDL a pour but exclusif de constituer un système degarantie mutuelle afin de dédommager les déposants de banques de droit luxembourgeois dans le cas d’unsinistre.Une autre provision à caractère prudentiel est la provision forfaitaire, dont le but est de constituer aufil du temps, et ce de façon anticyclique, des réserves afin de couvrir des risques de crédit imprévisibles("unexpected losses"). Au titre de l’exercice 2012, la Banque a acté une dotation à hauteur de EUR 45.000.000contre une reprise de EUR 57.000.000 au titre de l’exercice 2011.En sus des provisions forfaitaires et AGDL, la Banque renseigne un montant de EUR 31.635.030 à la fin del’exercice 2012, contre EUR 31.078.408 un an plus tôt, au titre des postes spéciaux avec une quote-part deréserves en application des articles 53, 54 et 54 bis de la loi concernant l’impôt sur les revenus (LIR).4.21 Autres passifsRubriques 31/12/2011 31/12/2012Valeurs à payer à court terme (1) 27.944.532 26.478.233Créanciers privilégiés ou garantis 34.913.868 36.890.188Total 62.858.400 63.368.421(1) Les valeurs à payer à court terme représentent principalement des montants à régler par la Banque dans sa qualité de prestataire de services enrelation avec les chèques, coupons, titres, virements, etc.4.22 Transactions avec les parties lieesLes parties liées de la Banque et Caisse d’Epargne de l’Etat, Luxembourg, sont les sociétés consolidées, lessociétés mises en équivalence, les entités étatiques et les principaux dirigeants de la Banque.108