RAPPORTS ET BILAN 2012 157 e EXERCICE - BCEE

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2 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUEL’écart entre la somme des chiffres des différents segments et les comptes consolidésglobaux du Groupe provient des éléments suivants :- Marge d’intérêts : l’écart entre la marge d’intérêts allouée sur les métiers et lamarge totale provient de divergences de méthodes de valorisation des transactionsinternes entre la Banque des Marchés d’une part et les autres segments d’autrepart.De même, la marge d'intérêts commerciale inclut des revenus d’écarts de valeurvalorisés selon une méthode favorisant la dynamique commerciale.Une autre différence provient d’un mécanisme de valorisation conventionnel dela marge sur prêts à taux sociaux. Cette méthode est intégrée à la "managementview"et a pour objectif de ne pas pénaliser les points de vente distribuant cesproduits.En 2012, l’écart sur la marge se trouve en-dessous du seuil de matérialité définipar le Groupe.- Commissions : la différence de réconciliation est constituée par la somme descommissions non directement attribuables à un métier. Le Groupe considère quele coût de développement pour l'attribution de ces flux à un métier excèderait lebénéfice d'obtention de cette information.- Les actifs et les dettes sont valorisés selon les règles IFRS valables pour le reportingglobal.Les créances et les dettes brutes à la clientèle du métier "Banque des Particuliers, desProfessionnels, des Entreprises et du Secteur Public" sont reprises pour leur montantmoyen annuel et non pour leur montant de fin d’année. Cette présentationcorrespond à la "management view".L’écart de réconciliation de l’actif et du passif provient de la prise en compted’encours moyens vis-à-vis des encours fin de période, des actifs sur la clientèlenon attribuables à un métier et des actifs non répartis sur les métiers (comptestransitoires, actifs et passifs fiscaux, comptes internes).3.2 Information geographiqueL’entièreté des opérations réalisées par le Groupe BCEE est exécutée à partir duGrand-Duché de Luxembourg.162
3.3 Information sur les produits et servicesLe Produit net bancaire (PNB) du Groupe se décompose entre ces produits principaux :- Dépôts des particuliers, des professionnels, des entreprises et du secteur public ;- Prêts et Crédits des particuliers, des professionnels, des entreprises et du secteurpublic ;- Autres produits des particuliers, des professionnels, des entreprises et du secteurpublic ;- Autres produits.2 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUELe PNB est valorisé en tenant compte des refacturations d’intérêts et de commissionsentre métiers.3.4 Information sur les clients importantsAucun client ni aucun groupe de clients consolidé ne génère plus de 10% du PNBdu Groupe BCEE.163
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SOMMAIREA.B.C.D.ORGANES DE LA BANQU
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2. Principaux développements en 20
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professionnelle. Dans un contexte d
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La Banque n'a pas d'exposition sur
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Le risque de transformation est pri
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En ce qui concerne les activités d
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Le produit bancaire s’élève à
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Le taux directeur de la Banque cent
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La politique de crédit de la BCEE
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Dans ce contexte, et afin de soulig
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Pour souligner encore davantage la
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M. ACTIVITES CULTURELLES, SPONSORIN
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l’appréciation du caractère app
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B. Bilan au 31 dEcembre 2012 (suite
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en euros Capital Réserves Réserve
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) Normes nouvelles, révisées ou i
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Lorsque le marché est considéré
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2.4.1 Activités opérationnellesLe
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Les conditions de classement en act
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La comptabilité de couverture doit
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La norme IAS 18 impose de considér
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3.2.9 Autres actifs et autres passi
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Les plus ou moins-values provenant
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Ainsi, ce régime est par nature un
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4.2 Instruments financiersL’analy
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Résultat latent sur actifs financi
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4.4 Titres dEtenus jusqu’A EchEan
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4.7 Encours souverains inclus dans
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4.15.2 Passifs d’impôtsRubriques
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Actifs du plan de pension :2011 201
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4.22.1 Relations entre les sociét
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