RAPPORTS ET BILAN 2012 157 e EXERCICE - BCEE

2 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUELa Banque a recours aux techniques classiques en matière de réduction du risque de crédit qui sont :- les garanties réelles ("collaterals") :Décomposition par nature des collatéraux 2011 2012Hypothèques 9.343.055.020 10.112.632.300Opérations de prise en pension 4.622.600.066 3.510.732.430Nantissement par des dépôts en espèces respectivementpar des dépôts de titres 590.996.807 574.591.963- les garanties personnelleselles s’élèvent à EUR 140.544.946 fin 2012 contre EUR 240.866.566 un an plus tôt,- les contrats "ISDA – CSA",- les contrats "Global Master Repurchase Agreement" (GMRA).6.2.3 Analyse du risque de crédit sur actifs financiersLa Banque détermine l’exposition au risque de crédit des actifs financiers comme étant la valeur comptableen application des normes IFRS.Afin de répondre aux exigences de la norme IFRS 7 "Financial instruments : Disclosures", les expositions aurisque de crédit au 31 décembre 2012 sont présentées en fonction des notations internes.Dans la partie "Tableaux quantitatifs des expositions et des concentrations", l’exposition au risque de créditest renseignée à la valeur comptable avant collatéralisation. L’application d’un taux de collatéralisationconstitue une technique de réduction du risque de l’actif sous-jacent.Le risque de crédit est présenté en fonction des expositions suivantes :- zone géographique,- catégorie de contrepartie,- classe de risque ("notations internes").126