Geschäftsbericht 2005 - Anzag

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5.11 | Latente Steuern
Der Berechnung zum Stichtag 31. August 2005 liegen die „Generationstafeln 2005“,
der Berechnung zum 31. August 2004 die „Richttafeln 1998“ von Prof. Klaus Heubeck
zugrunde.
Der Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung stellt einen „state plan“ dar,
der gemäß IAS 19.38 als „beitragsorientierter Versorgungsplan“ zu klassifizieren ist. Die in
der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Aufwendungen betragen Tsd. EUR 6.059
(Vj.Tsd. EUR 6.416).
Aktive latente Steuern aus temporären Differenzen resultieren hauptsächlich aus
Pensions- und Jubiläumsverpflichtungen. Die passiven latenten Steuern beziehen sich
fast ausschließlich auf eliminierte steuerrechtliche Mehrabschreibungen und Zwischengewinne
im Sachanlagevermögen. Latente Steuerforderungen für steuerliche Verlustvorträge
wurden in dem Betrag angesetzt, zu dem die Realisierung der damit verbundenen
Steuervorteile und durch zukünftige steuerliche Gewinne wahrscheinlich ist. Im
Hinblick auf die Verlustvorträge der vivesco wurden latente Steuern in voller Höhe
gebildet.
in € 000
Temporäre Differenzen
– erfolgswirksam
– erfolgsneutral
Temporäre Differenzen
auf Verlustvorträge
Summe
31.08.2005
Aktive
11.710
6
1.930
13.646
31.08.2005
Passive
12.927
10.527
Latente Steuern sind im Wesentlichen im Bereich Anlagevermögen (akt. lat.Tsd. EUR 1.211,
Vj.Tsd. EUR 869; pass. lat.Tsd. EUR 12.570, Vj.Tsd. EUR 13.008), Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen (akt. lat.Tsd. EUR 0, Vj.Tsd. EUR 1.356; pass. lat.Tsd. EUR 333, Vj.Tsd. EUR 11),
Vorräte (akt. lat.Tsd. EUR 2.567, Vj.Tsd. EUR 711; pass. lat. 0, Vj.Tsd. EUR 0), langfristige
Rückstellungen (akt. lat.Tsd. EUR 7.889, Vj.Tsd. EUR 7.372; pass. lat Tsd. EUR 0, Vj Tsd. EUR 1)
und sonstige Rückstellungen (akt. lat Tsd. EUR 49, Vj.Tsd. EUR 23; pass. lat.Tsd. EUR 0,
Vj.Tsd. EUR 76) entstanden.
0
0
12.927
31.08.2004
Aktive
6
815
11.348
31.08.2004
Passive
13.160
0
0
13.160