Geschäftsbericht 2010 - Knorr-Bremse AG.

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Vorräte
2010 TEUR 2009 TEUR
roh-, hilfs- und Betriebsstoffe 184.402 132.980
Unfertige erzeugnisse 60.164 43.021
Fertige erzeugnisse, Waren 195.916 161.290
abzüglich anzahlungen auf Bestellungen (221.145) (204.306)
Gesamt 219.337 132.985
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Forderungen und sonstige Vermögens gegenstände
2010 TEUR 2010 TEUR 2009 TEUR
restlaufzeit
insgesamt
insgesamt
mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und
8.425 689.066 493.974
Leistungen
Sonstige Vermögensgegenstände 7.660 92.133 96.748
Gesamt 16.085 781.199 590.722
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Flüssige Mittel
Diese Position enthält Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestände.
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Aktive Rechnungs abgrenzungsposten
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten im Konzern betragen TEUR 12.182. Im Vorjahr (TEUR 80.765)
waren unter diesem Posten im Wesentlichen latente Steuern ausgewiesen worden.
Die im Vorjahr unter diesem Posten ausgewiesenen latenten Steuern werden durch die Einführung des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes unter dem Posten aktive latente Steuern ausgewiesen. Nach
Art. 67 Abs. 8 S. 2, 1. Hs. EGHGB wurde von einer Anpassung der Vorjahreswerte abgesehen.
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Latente Steuern
Zum Stichtag bestanden aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 68.713 (Vorjahr TEUR 70.382) sowie
passive latente Steuern in Höhe von TEUR 1.636 (Vorjahr TEUR 0). Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften
erfolgte ein saldierter Ausweis der aktiven und passiven latenten Steuern. Von den aktiven latenten
Steuern entfallen TEUR 39.169 (Vorjahr 46.137) auf latente Steuern aus Einzelabschlüssen und
TEUR 29.544 (Vorjahr TEUR 24.245) auf erfolgswirksame Konsolidierungsbuchungen. Die aktiven latenten
Steuern aus Einzelabschlüssen ergeben sich im Wesentlichen aus temporären Differenzen bei den
Rückstellungen sowie bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen. Die aktiven latenten
Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen ergeben sich im Wesentlichen aus der Zwischenergebniseliminierung.
Die passiven latenten Steuern entfallen vollständig auf latente Steuern aus Einzelabschlüssen.
Auf Ebene der Einzelgesellschaften sowie für Konsolidierungsmaßnahmen werden latente
Steuern mit dem zu erwartenden Steuersatz des jeweiligen Landes zum Zeitpunkt der Realisierung
gebildet. Die Steuersätze betragen zwischen 0 % und 40 %, auf Konsolidierungsmaßnahmen ca. 35 %.