Daimler-Benz Geschäftsbericht 1994

Sonstige Angaben
Personalaufwand/
Beschäftigte
Materialaufwand
Derivative Finanzinstrumente
Haftungsverhältnisse
Die derivativen Finanzinstrumente dienen der Absicherung von Zins- und Währungsrisiken.
Sie decken im wesentlichen die zugrundeliegenden Liefer- und Leistungsgeschäfte
(Grundgeschäfte) ab. In geringerem Umfang werden sie zur Optimierung des Zins- und
Währungsergebnisses eingesetzt. Verträge bestehen nur mit renommierten internationalen
Finanzinstituten.
Die derivativen Finanzgeschäfte werden entsprechend den jeweiligen Geschäftsumfängen
Risikokontrollen unterworfen und unter strikter Funktionstrennung in Handel, Abwicklung,
Dokumentation und Kontrolle durchgeführt. Die hierfür maßgebliche Organisation und die
Arbeitsabläufe werden in internen Richtlinien festgelegt. Die Wirksamkeit der internen Kontrollen
und die Sicherheit der Abläufe unterliegen laufender Überprüfung. Durch eine regelmäßige
und standardisierte Finanzberichterstattung werden die Risikopositionen für Entscheidungen
jeweils aktuell dargestellt.
Die Währungsinstrumente betreffen insbesondere Devisentermingeschäfte und Devisenoptionen
in den Währungen der großen Industrieländer. Die Zinsinstrumente beinhalten vor
allem Zinsswaps und kombinierte Zins-/Währungsswaps, Forward Rate Agreements und
Futures sowie Optionen auf diese Geschäfte. Die Nominalwerte ergeben sich aus der
- unsaldierten - Summe aller Kauf- und Verkaufsbeträge der derivativen Finanzgeschäfte.
Die Marktwerte leiten sich aus den Beträgen ab, zu denen die betreffenden derivativen
Finanzgeschäfte am Bilanzstichtag gehandelt bzw. notiert werden, ohne Berücksichtigung
gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften.
Daneben haften wir für - nicht valutierbare - von der Daimler-Benz Aerospace AG garantierte
Ausgleichszahlungen für 1995 und Folgejahre. Für die außenstehenden Aktionäre der AEG AG
und der Daimler-Benz Luft- und Raumfahrt Holöing AG bestehen ebenfalls Ansprüche auf nicht
valutierbare Ausgleichszahlungen für 1995 und Folgejahre.
Konzernanhang 83