VINCI - Rapport annuel 2012
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<strong>VINCI</strong> <strong>Rapport</strong> <strong>annuel</strong> <strong>2012</strong><br />
24. Valeur comptable et juste valeur des actifs et passifs financiers<br />
par catégorie comptable<br />
Le tableau suivant indique la valeur comptable au bilan des actifs et passifs financiers par catégorie comptable définie selon la norme IAS 39,<br />
ainsi que leur juste valeur :<br />
31/12/<strong>2012</strong> Catégories comptables (1) Juste valeur<br />
Rubriques au bilan<br />
et classes<br />
d’instruments<br />
Titres de participation<br />
cotés<br />
Titres de participation<br />
non cotés<br />
Prêts et créances<br />
financières<br />
Instruments<br />
financiers par<br />
résultat<br />
Dérivés<br />
qualifiés de<br />
couverture<br />
Actifs<br />
évalués à la<br />
juste valeur<br />
(option JV)<br />
Actifs<br />
disponibles<br />
à la vente<br />
Prêt et<br />
créance<br />
Passifs au<br />
coût amorti<br />
Total de<br />
la valeur<br />
nette<br />
comptable<br />
au bilan de<br />
la classe<br />
Niveau 1 :<br />
cours cotés et<br />
disponibilités<br />
Niveau 2 :<br />
modèle interne<br />
avec paramètres<br />
observables<br />
Niveau 3 :<br />
modèle interne<br />
avec des<br />
paramètres non<br />
observables<br />
Juste valeur<br />
de la classe<br />
198,6 198,6 198,6 198,6<br />
123,4 123,4 123,4 123,4<br />
635,0 635,0 635,0 635,0<br />
I – Actifs financiers<br />
non courants (2) 322,1 635,0 957,0 198,6 635,0 123,4 957,0<br />
II – Instruments<br />
dérivés actifs<br />
276,5 867,0 1 143,5 1 143,5 1 143,5<br />
III – Créances clients<br />
Prêts et créances<br />
14 992,7 14 992,7 14 992,7 14 992,7<br />
financières<br />
collatéralisés<br />
7,4 7,4 7,4 7,4<br />
Actifs financiers de<br />
gestion de trésorerie<br />
114,5 114,5 18,3 96,3 114,5<br />
Comptes courants<br />
financiers actifs<br />
64,6 64,6 64,6 64,6<br />
Équivalent de<br />
trésorerie<br />
4 462,5 4 462,5 1 990,8 2 471,8 (3) 4 462,5<br />
Disponibilités 1 874,4 1 874,4 1 874,4 1 874,4<br />
IV – Actifs financiers<br />
courants<br />
6 516,1 7,4 6 523,5 3 948,0 2 575,4 6 523,5<br />
Total actif 276,5 867,0 6 516,1 322,1 15 635,1 23 616,8 4 146,7 19 346,7 123,4 23 616,8<br />
Emprunts obligataires<br />
Autres emprunts<br />
(9 915,4) (9 915,4) (10 058,0) (632,0) (10 690,0)<br />
bancaires et autres<br />
dettes financières<br />
(8 044,2) (8 044,2) (2 919,8) (4) Emprunts liés aux<br />
(10 851,5) (13 771,2)<br />
retraitements des<br />
locations de<br />
financements<br />
V – Dettes<br />
(111,1) (111,1) (111,1) (111,1)<br />
financières à long<br />
terme<br />
(18 070,7) (18 070,7) (12 977,8) (11 594,6) (24 572,4)<br />
VI – Instruments<br />
dérivés passifs<br />
(239,8) (350,2) (590,0) (590,0) (590,0)<br />
VII – Dettes<br />
fournisseurs<br />
Autres dettes<br />
financières courantes<br />
Comptes consolidés<br />
(7 603,6) (7 603,6) (7 603,6) (7 603,6)<br />
(860,2) (860,2) (860,2) (860,2)<br />
Comptes courants<br />
financiers passifs<br />
(81,8) (81,8) (81,8) (81,8)<br />
Découverts bancaires (591,1) (591,1) (591,1) (591,1)<br />
VIII – Passifs financiers courants (1 533,1) (1 533,1) (672,9) (860,2) (1 533,1)<br />
Total passif (239,8) (350,2) (27 207,3) (27 797,4) (13 650,7) (20 648,4) (34 299,1)<br />
Total 36,7 516,8 6 516,1 322,1 15 635,1 (27 207,3) (4 180,6) (9 504,0) (1 301,7) 123,4 (10 682,2)<br />
(1) Le Groupe ne détient pas d’actif détenu jusqu’à l’échéance.<br />
(2) Voir note E.16 Autres actifs financiers non courants.<br />
(3) Principalement composés de certificats de dépôt, billets de trésorerie, dépôts à terme et bons de caisse.<br />
(4) Cours coté des emprunts émis par la CNA.<br />
Les modalités d’évaluation de la juste valeur des actifs et passifs financiers n’ont pas été modifiées en <strong>2012</strong>.<br />
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