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Etat de passage du bilan d’ouverture au 1 er janvier 2004 des normes françaises<br />
aux normes comptables internationales (IFRS)<br />
31/12/2003 ECRITURES DE PASSAGE 01/01/2004<br />
PUBLIE RECLAS- 31/12/2003 AUTRES IFRS TOTAL SELON<br />
SEMENTS RECLASSE IAS 40 IAS 39 (IAS 17, 12, DES AJUSTE- IFRS<br />
en m€ 19 & IFRS 2) MENTS IFRS<br />
Actif<br />
Immeubles de placement 6 834 677 – 48 220 (1) 6 786 457 268 655 (5) 268 655 7 055 112<br />
Autres immobilisations 2 823 48 220 (1) 51 043 51 043<br />
Immobilisations financières<br />
et autres actifs non courants 14 646 1 191 (4) 15 837 532 (6) 532 16 369<br />
Actifs non courants 6 852 146 1 191 6 853 337 269 187 269 187 7 122 524<br />
Stocks<br />
Clients 18 790 18 790 3 207 (16) 3 207 21 997<br />
Autres créances 61 354 61 354 61 354<br />
Charges constatées d’avance<br />
et autres comptes de régularisation 31 248 – 1 191 (4) 30 057 – 337 (6) – 29 075 (8) – 29 412 645<br />
Disponibilités et valeurs de placement 147 248 147 248 – 11 805 (17) – 11 805 135 443<br />
Instruments financiers 4 138 (9) 4 138 4 138<br />
Actifs courants 258 640 – 1 191 257 449 – 337 – 24 937 – 8 598 (16) – 33 872 223 577<br />
TOTAL ACTIF 7 110 786 7 110 786 268 850 – 24 937 – 8 598 235 315 7 346 101<br />
Passif<br />
Capital 435 287 435 287 435 287<br />
Réserves 2 802 323 535 519 3 337 842 266 232 – 58 087 12 972 221 117 3 558 959<br />
Résultats 535 519 – 535 519<br />
Capitaux propres 3 773 129 3 773 129 266 232 (7) – 58 087 (15) 12 972 (20) 221 117 3 994 246<br />
Intérêts minoritaires 38 149 38 149 376 (6) 376 38 525<br />
Provisions pour risques<br />
et impôts différés 75 823 75 823 2 242 (6) – 5 391 (10) – 291 (18) – 3 440 72 383<br />
Dettes fiscales et sociales 284 675 (3) 284 675 – 21 279 (19) – 21 279 263 396<br />
Dettes financières 2 660 241 – 488 359 (2) 2 171 882 – 21 533 (11) – 21 533 2 150 349<br />
Instruments dérivés 20 619 (12) 20 619 20 619<br />
Dettes non courantes 2 736 064 – 203 684 2 532 380 2 242 – 6 305 – 21 570 – 25 633 2 506 747<br />
Dettes financières (part courante) 488 359 (2) 488 359 488 359<br />
Instruments dérivés (part courante) 46 534 (13) 46 534 46 534<br />
Dépôts de garantie 59 928 59 928 59 928<br />
Produits comptabilisés d’avance<br />
et autres comptes de régularisation 9 694 9 694 – 7 079 (14) – 7 079 2 615<br />
Fournisseurs 16 623 16 623 16 623<br />
Dettes fiscales et sociales 451 351 – 284 675 (3) 166 676 166 676<br />
Autres dettes 25 848 25 848 25 848<br />
Dettes courantes 563 444 203 684 767 128 39 455 39 455 806 583<br />
TOTAL PASSIF 7 110 786 7 110 786 268 850 – 24 937 – 8 598 235 315 7 346 101
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