Gecina - Rapport annuel 2005

4.8 • Provisions pour risques et provisions pour charges
PROVISIONS VALEURS VALEURS DOTATIONS REPRISES VALEURS
en m€ 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005
Provisions pour impôts-contrôles fiscaux (1) 41 328 41 766 395 42 161
Provision pour charges financières (2) 5 391 8 491 18 538 6 817 20 212
Provision pour risque sur filiale SP2 5 105 5 105 9 369 14 474
Autres provisions pour risques et charge (3) 3 675 4 550 1 922 158 6 314
TOTAL 55 499 59 912 30 224 6 975 83 161
(1) Cf. note 6.2.
(2) Ces provisions représentent le différentiel de valorisation à l’occasion de réaménagements intervenus en 2003,2004 et 2005 de contrats d’échange de taux sur la période
2004-2011 dont les taux et durées sont demeurés identiques. Ces provisions font l’objet de reprises à compter de 2005 en fonction de la variation des échéanciers renégociés
par rapport aux échéanciers initiaux.
(3) Conformément à la recommandation 2003-R.01 du CNC une provision pour médailles du travail avait été constituée pour la première fois à la clôture de l’exercice 2004.
Cette provision de 701 m€ avait été comptabilisée en charges de l’exercice. Une provision complémentaire de 120 m€ a été dotée au cours de l’exercice 2005. Ces provisions
concernent également pour 3 547 m€ des provisions constituées en complément des versements effectués auprès des compagnies d’assurances au titre des engagements
en matière de retraites supplémentaires.
4.9 • Emprunts et dettes financières
DUREE RESTANT A COURIR MOINS 1 AN PLUS DE TOTAL TOTAL TOTAL
en m€ D’UN AN A 5 ANS 5 ANS 31/12/2005 31/12/2004 31/12/2003
Emprunts obligataires convertibles 368 321
Autres emprunts obligataires 49 811 850 000 500 000 1 399 811 1 389 690 877 210
Emprunts et dettes financières
(hors Groupe) 564 639 792 871 99 359 1 456 869 1 290 032 1 064 476
Dettes financières Groupe 399 550 399 550 154 381 751 221
TOTAL 1 014 000 1 642 871 599 359 3 256 230 2 834 103 3 061 228
Les variations 2005 sont essentiellement dues :
• à l’augmentation des intérêts courus sur les emprunts obligataires,
• à de nouveaux tirages sur des lignes de crédit,
• à l’augmentation des avances de trésorerie des filiales via la remontée automatique des excédents de trésorerie des filiales
(cash-pool).
Les variations 2004 concernaient essentiellement :
• la conversion ou le remboursement anticipé des emprunts obligataires convertibles,
• l’émission d’un emprunt obligataire pour 500 M€,
• la réorganisation des avances de trésorerie entre les différentes sociétés du Groupe.
126 • GECINA • Rapport annuel 2005