Rapport annuel 2008 - Dexia Crédit Local

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4COMPTESCONSOLIDÉSAnnexe aux comptes consolidésLa juste valeur présentée ci-dessus ne comprend que les effets liés auxtaux d’intérêt, sauf pour les « Passifs détenus à des fins de transaction»et les « Passifs désignés à la juste valeur par résultat» .L’utilisation de spreads de crédit observés sur les dettes du groupeconduirait à réduire la juste valeur :• des « Dettes subordonnées» pour EUR 1, 4 milliard ;• des « Dettes envers la clientèle» pour EUR 0, 5 milliard au titre descontrats d’investissements garantis (GIC’s) de la filiale FSA.• des « Dettes représentées par un titre» pour EUR 10, 2 milliards ;c. Méthodes ayant servi à la détermination de la juste valeur des instruments financiersJuste valeur des actifs financiers(En EUR millions)Au 31/12/2008Niveau 1 (1) Niveau 2 (2) Niveau 3 (3) TotalPrêts et créances sur établissements de crédit 0 26 868 6 248 33 116Prêts et créances sur la clientèle 0 173 422 76 165 249 587Prêts et titres à la juste valeur par résultat (voir note 2.1) 2 377 2 174 1 297 5 848Instruments dérivés (voir note 4.1.a) 175 27 096 418 27 689Actifs financiers disponibles à la vente 13 262 45 904 1 508 60 674Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 87 761 343 1 191Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 0 2 084 0 2 084TOTAL 15 901 278 309 85 979 380 189(1) Prix coté sur un marché actif pour le même type d’instrument.(2) Prix coté sur un marché actif pour un instrument financier similaire (mais pas exactement le même) ou utilisation d’une technique d’évaluation dont tous les paramètres significatifs sontobservables.(3) Utilisation d’une technique d’évaluation dont tous les paramètres significatifs ne sont pas observables.Juste valeur des passifs financiers(En EUR millions)Au 31/12/2008Niveau 1 (1) Niveau 2 (2) Niveau 3 (3) TotalBanques centrales, CCP, dettes envers les établissements de crédit 0 151 974 968 152 942Dettes envers la clientèle 0 10 998 6 570 17 568Eléments de passifs financiers à la juste valeur par résultat (voir note 3.1.a) 451 31 6 495 6 977Instruments dérivés (voir note 4.1.a) 166 44 966 351 45 483Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 7 1 379 0 1 386Dettes représentées par un titre 6 707 162 809 0 169 516Dettes subordonnées 0 4 986 0 4 986TOTAL 7 331 377 143 14 384 398 858(1) Prix coté sur un marché actif pour le même type d’instrument.(2) Prix coté sur un marché actif pour un instrument financier similaire (mais pas exactement le même) ou utilisation d’une technique d’évaluation dont tous les paramètres significatifs sontobservables.(3) Utilisation d’une technique d’évaluation dont tous les paramètres significatifs ne sont pas observables.d. Information sur l’écart entre les prixde transactions et les valeurs modélisées (gainou perte au premier jour de la transaction différé)Aucun montant significatif de profit à l’initiation étalé n’a été reconnu en2007 ou 2008. Les transactions générant un gain au premier jour de latransaction (essentiellement des adossements économiquement parfaits)sont valorisées en utilisant des paramètres de marché observables.7.2 EXPOSITION AUX RISQUES DE CRÉDITL’exposition au risque de crédit telle que présentée à la d irectioncomprend :• pour les actifs autres que les dérivés, le montant figurant au bilan (c’està-direaprès déduction des provisions spécifiques) ;168DEXIA CRÉDIT LOCAL / Document de référence 2008
COMPTES CONSOLIDÉSAnnexe aux comptes consolidés4• pour les dérivés, la valeur de marché comptabilisée au bilan (en 2007,elle était augmentée d’une marge pour risque de crédit potentiel futurdite « add-on» : les informations 2007 n’ont pas été retraitées dansles tableaux ci-après) ;• pour les engagements hors bilan, le montant figurant en annexe : ils’agit du montant non tiré des engagements de financement, et dumontant maximum pouvant être appelé pour les engagements degarantie ;• pour les garanties financières données par FSA, le montant net deréassurance.a. BancaireL’exposition au risque de crédit est ventilée par région et par contrepartieen tenant compte des garanties obtenues.Cela signifie que lorsque le risque de crédit est garanti par un tiers dontle risque pondéré (au sens de la réglementation de Bâle) est inférieur àcelui de l’emprunteur direct, l’exposition est incluse dans la région et lesecteur d’activité du garant.L’exposition au risque de crédit est évaluée sur la base d’un périmètre quiinclut les filiales consolidées à 100 % du groupe Dexia Crédit Local et50 % de la coentreprise Domiserve.EXPOSITION PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE(En EUR millions)Au 31/12/2007 Au 31/12/2008France 98 326 103 238Belgique 17 115 25 983Allemagne 38 671 36 758Italie 53 260 53 160Luxembourg 3 129 4 752Autres pays de l’UE 68 100 70 736Reste de l’Europe 9 870 9 281Turquie 409 522États-Unis et Canada 66 514 72 302Amérique du Sud et Centrale 2 588 2 895Sud-Est asiatique 4 965 3 097COMPTES CONSOLIDÉSJapon 10 212 20 893Autres (1) 10 805 8 645TOTAL 383 964 412 262(1) Inclut les entités supranationales.EXPOSITION PAR CATÉGORIE DE CONTREPARTIE(En EUR millions)Au 31/12/2007 Au 31/12/2008É tats 44 312 45 127Secteur public local 207 829 234 298Institutions financières 66 330 74 412Sociétés privées 16 372 16 724Assureurs monoline 14 918 7 898ABS/MBS 22 343 18 421Financement de projet 11 618 14 974Particuliers, PME, professions libérales 242 408TOTAL 383 964 412 262Document de référence 2008 / DEXIA CRÉDIT LOCAL 169
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