Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

42. PENEMUAN AUDIT 42.1 KAWALAN PENGURUSAN Kecekapan dan keberkesanan operasi Lembaga bergantung kepada struktur organisasi yang jelas, sistem dan prosedur yang baik dan praktikal, di samping latihan secara berterusan kepada kakitangan. Hasil pemeriksaan Audit terhadap kawalan pengurusan Lembaga mendapati perkara berikut : 42.1.1 Struktur Organisasi Pentadbiran dan pengurusan kewangan Lembaga diketuai oleh seorang Pengarah (Kurator) dan dibantu oleh 13 pegawai dan kakitangan lain. Daripada jumlah itu, 7 berjawatan tetap dan 6 bertaraf kontrak. Struktur Lembaga telah dibentuk dengan jelas dan mempunyai 3 bahagian iaitu Bahagian Teknikal, Bahagian Pentadbiran dan Bahagian Keselamatan. 42.1.2 Manual Prosedur Kerja Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bil. 8 Tahun 1991 menyatakan tentang keperluan menyelenggara Manual Prosedur Kerja yang bertujuan sebagai rujukan dan panduan kakitangan bagi melaksanakan tugas harian. Semakan Audit mendapati Manual Prosedur Kerja tidak diselenggarakan sebagaimana dikehendaki. Bagaimanapun, Lembaga telah mengguna pakai Manual Kualiti Pengiktirafan Sijil MS ISO 9002 :1994 dibawah skop perolehan dan pengurusan koleksi sebagai panduan kepada kakitangan. Pemeriksaan Audit mendapati Manual Kualiti hanya tertumpu kepada pengurusan koleksi muzium sahaja. 42.1.3 Fail Meja Dan Senarai Tugas Ketua Jabatan/Agensi hendaklah menyediakan Fail Meja bagi setiap kakitangan selaras dengan kehendak PKPA Bilangan 8 Tahun 1991. Fail Meja ini mengandungi senarai tugas, peruntukan kuasa dan undang-undang, rangkaian prosedur dan senarai semak untuk 145
memberi garis panduan yang jelas kepada seseorang pegawai supaya dapat menjalankan tugas dengan lebih cekap. Semakan Audit mendapati Fail Meja bagi setiap kakitangan Lembaga tidak disediakan kerana pihak Lembaga berpendapat Pengiktirafan Sijil MS ISO 9002: 1994 dibawah skop perolehan dan pengurusan koleksi merangkumi perkara tersebut dan adalah mencukupi. Bagaimanapun, senarai tugas kakitangan ada disediakan. 42.1.4 Kursus Dan Latihan Sepanjang tahun 2002, tiada kursus dalam bidang pengurusan kewangan dihadiri oleh kakitangan Lembaga yang terlibat. Adalah disyorkan agar kakitangan Lembaga yang bertanggungjawab dalam urusan kewangan diberi latihan secukupnya supaya tahap pengurusan kewangan Lembaga dapat dipertingkatkan lagi. 42.1.5 Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun Setiap Agensi hendaklah menubuhkan Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun sebagaimana yang dikehendaki oleh Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1996. Antara bidang tugas Jawatankuasa ini ialah untuk membantu Pegawai Pengawal mengawasi, mengesan dan menyelia semua urusan kewangan supaya menepati kehendak prosedur kewangan. Adalah didapati Lembaga tidak mewujudkan Jawatankuasa berkenaan. Pada pendapat Audit, kawalan pengurusan Lembaga perlu dipertingkatkan lagi. Lembaga perlu menyediakan Fail Meja, Manual Prosedur Kerja yang meliputi semua aktiviti Lembaga serta menubuhkan Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun. 42.2 KAWALAN HASIL Kutipan hasil Lembaga pada tahun 2002 adalah berjumlah RM62,708 berbanding sejumlah RM63,545 pada tahun 2001. Sumber hasil Lembaga diperolehi daripada bayaran kutipan masuk muzium dan pelbagai hasil yang 146
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT PENUTUP 228 LAMP
Page 6 and 7:
3. Laporan ini disediakan dalam 6 b
Page 8 and 9:
meningkat dari tahun ke tahun, peng
Page 10 and 11:
BAHAGIAN III - AKTIVITI JABATAN DAN
Page 12 and 13:
BAHAGIAN I PENYATA AKAUN AWAM KERAJ
Page 14 and 15:
Jabatan dan Agensi Negeri berkaitan
Page 16 and 17:
3.2 HASIL Kutipan hasil pada tahun
Page 18 and 19:
iii) Bayaran Perkhidmatan Atas Proj
Page 20 and 21:
3.3.2 Perbelanjaan Pembangunan Peru
Page 22 and 23:
Jadual 3 Peningkatan Deposit Pelbag
Page 24 and 25:
Jadual 4 Tunggakan Hasil Kerajaan N
Page 26 and 27:
4. KEMAJUAN PELAKSANAAN PROJEK PEMB
Page 28 and 29:
Sehingga akhir tahun 2002, daripada
Page 30 and 31:
BAHAGIAN II PENGURUSAN KEWANGAN JAB
Page 32 and 33:
9. PENEMUAN AUDIT 9.1 KAWALAN BAJET
Page 34 and 35:
9.2.3 Penyata Penyesuaian Bank (Aka
Page 36 and 37:
9.3.2 Pembayaran Secara Tunai Araha
Page 38 and 39:
9.3.5 Akaun Kena Bayar Mengikut Sur
Page 40 and 41:
Jadual 9 Kedudukan Pinjaman Kerajaa
Page 42 and 43:
secara tawaran melalui Kementerian
Page 44 and 45:
Penyesuaian antara 7 hingga 134 har
Page 46 and 47:
PEJABAT DAERAH DAN TANAH SEBERANG P
Page 48 and 49:
mendapati Manual ini telah diseleng
Page 50 and 51:
13.2.4 Daftar Mel Mengikut Arahan P
Page 52 and 53:
peringatan kepada tuan-tuan tanah y
Page 54 and 55:
ii) Sebut Harga Mengikut Arahan Per
Page 56 and 57:
ii) Penyata Penyesuaian Akaun Depos
Page 58 and 59:
i) Daftar Harta Modal tidak diselen
Page 60 and 61:
JABATAN HAL EHWAL AGAMA ISLAM 15. L
Page 62 and 63:
itu, semua pegawai dan kakitangan m
Page 64 and 65:
ii) Semua borang hasil telah disimp
Page 66 and 67:
17.2.9 Pemeriksaan Buku Tunai Dan P
Page 68 and 69:
17.3.3 Penyata Penyesuaian Perbelan
Page 70 and 71:
17.4.2 Lejar Deposit Individu Pemer
Page 72 and 73:
modal yang dilaksanakan pada tahun
Page 74 and 75:
tahun 2002 telah dihantar kepada pi
Page 76 and 77:
21.1.1 Struktur Organisasi Struktur
Page 78 and 79:
21.2 KAWALAN HASIL Hasil yang dipun
Page 80 and 81:
21.2.7 Pemeriksaan Mengejut Arahan
Page 82 and 83:
kerja berjumlah RM1.48 juta telah d
Page 84 and 85:
21.5 PENGURUSAN ASET Pekeliling Per
Page 86 and 87:
21.5.6 Penyelenggaraan Buku Log Men
Page 88 and 89:
JABATAN KEHAKIMAN SYARIAH NEGERI 23
Page 90 and 91:
25.1.4 Jawatankuasa Pengurusan Kewa
Page 92 and 93:
25.2.3 Akaun Tunai Bulanan Mengikut
Page 94 and 95:
wang di tangan seperti kutipan dend
Page 96 and 97:
nombor kontrak, tujuan atau maksud
Page 98 and 99:
v) Deposit Yang Tidak Dituntut Arah
Page 100 and 101:
25.5.3 Pemeriksaan Harta Modal Pere
Page 102 and 103:
BAHAGIAN III AKTIVITI JABATAN DAN K
Page 104 and 105:
pada Bab 19, Aspek Hutan Lipur Manu
Page 106 and 107: Bil. Jadual 10 Anggaran Perbelanjaa
Page 108 and 109: pengendalian hutan lipur ini. Banci
Page 110 and 111: Jabatan juga merancang untuk menawa
Page 112 and 113: i) Kaedah Jabatan Mengurus Sendiri
Page 114 and 115: dengan dakwat merah. Bagaimanapun,
Page 116 and 117: iii) Khidmat Pengguna Perkhidmatan
Page 118 and 119: termasuklah penyediaan tempat menco
Page 120 and 121: Pada pandangan Audit, Jabatan telah
Page 122 and 123: 31.2.5 Bancian Pengunjung Keberkesa
Page 124 and 125: pemandu pelancong, kursus perhutana
Page 126 and 127: 31.3 PEMANTAUAN Pemantauan patut di
Page 128 and 129: PEJABAT DAERAH DAN TANAH SEBERANG P
Page 130 and 131: Bil. Jadual 13 Perancangan Pengambi
Page 132 and 133: v) Seksyen 36 Akta Pengambilan Tana
Page 134 and 135: Jadual 15 Piagam Pelanggan Pejabat
Page 136 and 137: 36.2 PELAKSANAAN Pelaksanaan berdas
Page 138 and 139: mematuhi peraturan yang ditetapkan
Page 140 and 141: Pejabat Daerah dan Tanah Seberang P
Page 142 and 143: menunjukkan tempoh masa bagi proses
Page 144 and 145: Jadual 17 Bayaran Pampasan Melebihi
Page 146 and 147: daerah ini membelanjakan 15.5% dan
Page 148 and 149: Jadual 19 Status Projek Selepas Pen
Page 150 and 151: ii) Tapak Gerai Kampung Pengkalan,
Page 152 and 153: Pihak Audit mendapati pelaksanaan p
Page 154 and 155: BAHAGIAN IV BADAN BERKANUN NEGERI,
Page 158 and 159: terdiri daripada jualan buku, jurna
Page 160 and 161: tarikh semakan dibuat. Semakan Audi
Page 162 and 163: 42.3.4 Kawalan Perolehan Arahan Per
Page 164 and 165: 42.5.1 Daftar Harta Modal Dan Dafta
Page 166 and 167: ii) iii) iv) Mewujudkan Jawatankuas
Page 168 and 169: 46. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Aud
Page 170 and 171: daripada mereka yang wajib mengelua
Page 172 and 173: 47.2.1 Kuasa Majlis Memungut Dan Me
Page 174 and 175: 47.2.4 Jenis Zakat Peraturan-peratu
Page 176 and 177: Bagi memudahkan kutipan zakat, semu
Page 178 and 179: ilangan pembayar zakat emas bertamb
Page 180 and 181: sejumlah RM1.64 juta dan asnaf misk
Page 182 and 183: Pihak Audit berpendapat perbelanjaa
Page 184 and 185: Pihak Audit berpendapat penswastaan
Page 186 and 187: MAJLIS PERBANDARAN SEBERANG PERAI P
Page 188 and 189: lengkap dan kemas kini selaras deng
Page 190 and 191: hasil seperti stok resit dan lesen
Page 192 and 193: ii) Pemeriksaan Mengejut Mengikut A
Page 194 and 195: RM6,264 tidak diisi dengan butiran
Page 196 and 197: Pada pandangan Audit, pelaburan Maj
Page 198 and 199: ini penting untuk menentukan kewuju
Page 200 and 201: MAJLIS PERBANDARAN PULAU PINANG PEN
Page 202 and 203: iii) Mengawal hasil pendapatan sert
Page 204 and 205: melalui kontraktor yang akan dilant
Page 206 and 207:
56.2 PELAKSANAAN Pelaksanaan yang b
Page 208 and 209:
iii) Penyelenggaraan Rekod Majlis M
Page 210 and 211:
Jadual 26 Pencerobohan Tanah Majlis
Page 212 and 213:
pihak Majlis tidak pernah membuat k
Page 214 and 215:
mendapati kerja penyelenggaraan yan
Page 216 and 217:
Jadual 29 Perbandingan Kadar Sewa U
Page 218 and 219:
pertama dan sejumlah RM200 satu bul
Page 220 and 221:
Tahun Jadual 31 Anggaran Hasil Dan
Page 222 and 223:
57. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Secara k
Page 224 and 225:
mengemukakan pengesahan akaun kepad
Page 226 and 227:
) Pihak pengurusan telah mewajibkan
Page 228 and 229:
sejumlah RM16.77 juta pada tahun 20
Page 230 and 231:
iii) Bayaran Kemajuan Jabatan tidak
Page 232 and 233:
tahun berikutnya. Bakinya sejumlah
Page 234 and 235:
iv) Sejumlah 130 kes faraid yang te
Page 236 and 237:
60.7 MAJLIS PERBANDARAN PULAU PINAN
Page 238 and 239:
Jabatan/Agensi dibuat sebanyak 6 ka
Page 240 and 241:
Lampiran I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 242 and 243:
231
Page 244 and 245:
Kedudukan Penyerahan Dan Pengaudita
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?