Untitled - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

kerja berjumlah RM1.48 juta telah dibuat mengikut prosedur perolehan. Bagaimanapun, semakan Audit terhadap 60 pesanan tempatan mendapati tarikh pesanan barang tidak dicatat dan tidak diperakukan oleh pegawai yang bertanggungjawab. 21.3.5 Daftar Bil Jabatan ada menyelenggara Daftar Bil berkomputer yang menepati ciri Daftar Bil yang dikehendaki oleh Arahan Perbendaharaan 103. Semua bil direkodkan dalam komputer melalui program Sistem Kewangan Bersepadu (SISOP 2000). Sepanjang tahun 2002, Jabatan telah menerima 1,728 bil berjumlah RM12.82 juta. Pemeriksaan Audit mendapati rekod ini adalah kemas kini dan disemak oleh pegawai penyelia pada tiap-tiap bulan. Semua pembayaran terhadap bil yang diterima telah dijelaskan dalam tempoh 30 hari dari tarikh terimaan bil/invois. Pada pendapat Audit, pengurusan perbelanjaan adalah memuaskan. Rekod perbelanjaan disimpan dengan kemas kini. 21.4 PENGURUSAN AKAUN AMANAH DAN DEPOSIT Jabatan mempunyai 4 akaun amanah iaitu Caruman Pemaritan Majlis Perbandaran Pulau Pinang, Caruman Pemaritan Majlis Perbandaran Seberang Perai, Caruman Projek Kecil/Khas Majlis Perbandaran Pulau Pinang dan Caruman Projek Kecil/Khas Majlis Perbandaran Seberang Perai. Semua wang caruman ini diakaunkan ke Akaun Amanah Perbendaharaan Negeri. Perbendaharaan Negeri akan menyalurkan wang caruman ini kepada Jabatan Pengairan dan Saliran mengikut keperluan projek yang akan dilaksanakan oleh pihak Jabatan. Baki akaun amanah pada 31 Disember 2002 berjumlah RM19.66 juta dan jumlah caruman pada tahun 2002 adalah sejumlah RM4.74 juta. Selain itu, Jabatan juga mengutip wang deposit pelbagai. Baki deposit pada 31 Disember 2002 adalah berjumlah RM65,330. 71
21.4.1 Akaun Deposit Pemeriksaan Audit terhadap pengurusan akaun deposit mendapati perkara berikut : i) Buku Tunai Deposit Buku Tunai Deposit bagi kawalan terimaan dan bayaran tidak diselenggarakan. Buku Tunai ini adalah perlu bagi tujuan membuat semakan dengan Penyata Amanah/Deposit dan penyesuaian apabila penyata diterima daripada Perbendaharaan Negeri. Sungguhpun begitu, Jabatan telah mengambil tindakan menyediakannya setelah nasihat diberi kepada pegawai berkenaan. ii) Lejar Deposit Individu Pemeriksaan Audit terhadap Lejar Deposit Individu mendapati lejar ini diselenggara dengan kemas kini. Baki akaun yang telah selesai maksudnya telah ditutup dan disahkan oleh pegawai penyelia. Baki pada lejar adalah bersamaan dengan baki di Perbendaharaan Negeri pada 31 Disember 2002 yang berjumlah RM65,330. 21.4.2 Pengurusan Daftar Pinjaman Kenderaan Dan Komputer Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7 Tahun 1993 mengenai Peraturanperaturan dan Syarat Pinjaman Kenderaan dan Pekeliling Perbendaharaan Bil. 8 Tahun 1992 mengenai Skim Pembiayaan Komputer menghendaki daftar diselenggarakan untuk memantau pinjaman kakitangan. Pemeriksaan Audit mendapati Jabatan ada menyelenggara rekod ini dengan kemas kini. Pada pendapat Audit, pengurusan akaun amanah adalah memuaskan. 72
Page 2 and 3:
KANDUNGAN PERKARA MUKA SURAT KANDUN
Page 4 and 5:
PERKARA MUKA SURAT PENUTUP 228 LAMP
Page 6 and 7:
3. Laporan ini disediakan dalam 6 b
Page 8 and 9:
meningkat dari tahun ke tahun, peng
Page 10 and 11:
BAHAGIAN III - AKTIVITI JABATAN DAN
Page 12 and 13:
BAHAGIAN I PENYATA AKAUN AWAM KERAJ
Page 14 and 15:
Jabatan dan Agensi Negeri berkaitan
Page 16 and 17:
3.2 HASIL Kutipan hasil pada tahun
Page 18 and 19:
iii) Bayaran Perkhidmatan Atas Proj
Page 20 and 21:
3.3.2 Perbelanjaan Pembangunan Peru
Page 22 and 23:
Jadual 3 Peningkatan Deposit Pelbag
Page 24 and 25:
Jadual 4 Tunggakan Hasil Kerajaan N
Page 26 and 27:
4. KEMAJUAN PELAKSANAAN PROJEK PEMB
Page 28 and 29:
Sehingga akhir tahun 2002, daripada
Page 30 and 31:
BAHAGIAN II PENGURUSAN KEWANGAN JAB
Page 32 and 33: 9. PENEMUAN AUDIT 9.1 KAWALAN BAJET
Page 34 and 35: 9.2.3 Penyata Penyesuaian Bank (Aka
Page 36 and 37: 9.3.2 Pembayaran Secara Tunai Araha
Page 38 and 39: 9.3.5 Akaun Kena Bayar Mengikut Sur
Page 40 and 41: Jadual 9 Kedudukan Pinjaman Kerajaa
Page 42 and 43: secara tawaran melalui Kementerian
Page 44 and 45: Penyesuaian antara 7 hingga 134 har
Page 46 and 47: PEJABAT DAERAH DAN TANAH SEBERANG P
Page 48 and 49: mendapati Manual ini telah diseleng
Page 50 and 51: 13.2.4 Daftar Mel Mengikut Arahan P
Page 52 and 53: peringatan kepada tuan-tuan tanah y
Page 54 and 55: ii) Sebut Harga Mengikut Arahan Per
Page 56 and 57: ii) Penyata Penyesuaian Akaun Depos
Page 58 and 59: i) Daftar Harta Modal tidak diselen
Page 60 and 61: JABATAN HAL EHWAL AGAMA ISLAM 15. L
Page 62 and 63: itu, semua pegawai dan kakitangan m
Page 64 and 65: ii) Semua borang hasil telah disimp
Page 66 and 67: 17.2.9 Pemeriksaan Buku Tunai Dan P
Page 68 and 69: 17.3.3 Penyata Penyesuaian Perbelan
Page 70 and 71: 17.4.2 Lejar Deposit Individu Pemer
Page 72 and 73: modal yang dilaksanakan pada tahun
Page 74 and 75: tahun 2002 telah dihantar kepada pi
Page 76 and 77: 21.1.1 Struktur Organisasi Struktur
Page 78 and 79: 21.2 KAWALAN HASIL Hasil yang dipun
Page 80 and 81: 21.2.7 Pemeriksaan Mengejut Arahan
Page 84 and 85: 21.5 PENGURUSAN ASET Pekeliling Per
Page 86 and 87: 21.5.6 Penyelenggaraan Buku Log Men
Page 88 and 89: JABATAN KEHAKIMAN SYARIAH NEGERI 23
Page 90 and 91: 25.1.4 Jawatankuasa Pengurusan Kewa
Page 92 and 93: 25.2.3 Akaun Tunai Bulanan Mengikut
Page 94 and 95: wang di tangan seperti kutipan dend
Page 96 and 97: nombor kontrak, tujuan atau maksud
Page 98 and 99: v) Deposit Yang Tidak Dituntut Arah
Page 100 and 101: 25.5.3 Pemeriksaan Harta Modal Pere
Page 102 and 103: BAHAGIAN III AKTIVITI JABATAN DAN K
Page 104 and 105: pada Bab 19, Aspek Hutan Lipur Manu
Page 106 and 107: Bil. Jadual 10 Anggaran Perbelanjaa
Page 108 and 109: pengendalian hutan lipur ini. Banci
Page 110 and 111: Jabatan juga merancang untuk menawa
Page 112 and 113: i) Kaedah Jabatan Mengurus Sendiri
Page 114 and 115: dengan dakwat merah. Bagaimanapun,
Page 116 and 117: iii) Khidmat Pengguna Perkhidmatan
Page 118 and 119: termasuklah penyediaan tempat menco
Page 120 and 121: Pada pandangan Audit, Jabatan telah
Page 122 and 123: 31.2.5 Bancian Pengunjung Keberkesa
Page 124 and 125: pemandu pelancong, kursus perhutana
Page 126 and 127: 31.3 PEMANTAUAN Pemantauan patut di
Page 128 and 129: PEJABAT DAERAH DAN TANAH SEBERANG P
Page 130 and 131: Bil. Jadual 13 Perancangan Pengambi
Page 132 and 133:
v) Seksyen 36 Akta Pengambilan Tana
Page 134 and 135:
Jadual 15 Piagam Pelanggan Pejabat
Page 136 and 137:
36.2 PELAKSANAAN Pelaksanaan berdas
Page 138 and 139:
mematuhi peraturan yang ditetapkan
Page 140 and 141:
Pejabat Daerah dan Tanah Seberang P
Page 142 and 143:
menunjukkan tempoh masa bagi proses
Page 144 and 145:
Jadual 17 Bayaran Pampasan Melebihi
Page 146 and 147:
daerah ini membelanjakan 15.5% dan
Page 148 and 149:
Jadual 19 Status Projek Selepas Pen
Page 150 and 151:
ii) Tapak Gerai Kampung Pengkalan,
Page 152 and 153:
Pihak Audit mendapati pelaksanaan p
Page 154 and 155:
BAHAGIAN IV BADAN BERKANUN NEGERI,
Page 156 and 157:
42. PENEMUAN AUDIT 42.1 KAWALAN PEN
Page 158 and 159:
terdiri daripada jualan buku, jurna
Page 160 and 161:
tarikh semakan dibuat. Semakan Audi
Page 162 and 163:
42.3.4 Kawalan Perolehan Arahan Per
Page 164 and 165:
42.5.1 Daftar Harta Modal Dan Dafta
Page 166 and 167:
ii) iii) iv) Mewujudkan Jawatankuas
Page 168 and 169:
46. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Aud
Page 170 and 171:
daripada mereka yang wajib mengelua
Page 172 and 173:
47.2.1 Kuasa Majlis Memungut Dan Me
Page 174 and 175:
47.2.4 Jenis Zakat Peraturan-peratu
Page 176 and 177:
Bagi memudahkan kutipan zakat, semu
Page 178 and 179:
ilangan pembayar zakat emas bertamb
Page 180 and 181:
sejumlah RM1.64 juta dan asnaf misk
Page 182 and 183:
Pihak Audit berpendapat perbelanjaa
Page 184 and 185:
Pihak Audit berpendapat penswastaan
Page 186 and 187:
MAJLIS PERBANDARAN SEBERANG PERAI P
Page 188 and 189:
lengkap dan kemas kini selaras deng
Page 190 and 191:
hasil seperti stok resit dan lesen
Page 192 and 193:
ii) Pemeriksaan Mengejut Mengikut A
Page 194 and 195:
RM6,264 tidak diisi dengan butiran
Page 196 and 197:
Pada pandangan Audit, pelaburan Maj
Page 198 and 199:
ini penting untuk menentukan kewuju
Page 200 and 201:
MAJLIS PERBANDARAN PULAU PINANG PEN
Page 202 and 203:
iii) Mengawal hasil pendapatan sert
Page 204 and 205:
melalui kontraktor yang akan dilant
Page 206 and 207:
56.2 PELAKSANAAN Pelaksanaan yang b
Page 208 and 209:
iii) Penyelenggaraan Rekod Majlis M
Page 210 and 211:
Jadual 26 Pencerobohan Tanah Majlis
Page 212 and 213:
pihak Majlis tidak pernah membuat k
Page 214 and 215:
mendapati kerja penyelenggaraan yan
Page 216 and 217:
Jadual 29 Perbandingan Kadar Sewa U
Page 218 and 219:
pertama dan sejumlah RM200 satu bul
Page 220 and 221:
Tahun Jadual 31 Anggaran Hasil Dan
Page 222 and 223:
57. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT Secara k
Page 224 and 225:
mengemukakan pengesahan akaun kepad
Page 226 and 227:
) Pihak pengurusan telah mewajibkan
Page 228 and 229:
sejumlah RM16.77 juta pada tahun 20
Page 230 and 231:
iii) Bayaran Kemajuan Jabatan tidak
Page 232 and 233:
tahun berikutnya. Bakinya sejumlah
Page 234 and 235:
iv) Sejumlah 130 kes faraid yang te
Page 236 and 237:
60.7 MAJLIS PERBANDARAN PULAU PINAN
Page 238 and 239:
Jabatan/Agensi dibuat sebanyak 6 ka
Page 240 and 241:
Lampiran I SIJIL KETUA AUDIT NEGARA
Page 242 and 243:
231
Page 244 and 245:
Kedudukan Penyerahan Dan Pengaudita
show all

Untitled - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?