Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
Untitled - Jabatan Audit Negara
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
17.2.9 Pemeriksaan Buku Tunai Dan Penyata Pemungut<br />
i) Arahan Perbendaharaan 80 (b) menghendaki Pegawai Penyelia<br />
menyemak setiap hari semua catatan yang dibuat dalam Buku<br />
Tunai, menandatangan ringkas dan mencatat tarikh sebagai bukti<br />
semakan telah dilaksanakan. Bagaimanapun, pihak <strong>Audit</strong><br />
mendapati tiada bukti menunjukkan semakan dibuat pada setiap<br />
urus niaga.<br />
ii)<br />
Arahan Perbendaharaan 80(e) menghendaki Ketua <strong>Jabatan</strong> atau<br />
pegawai yang diberi kuasa menyemak slip bank/penyata<br />
pemungut untuk menentukan tarikh dan cap terima dengan mesin<br />
oleh bank telah dibuat ke atas slip bank/penyata tersebut.<br />
Semakan terhadap Penyata Pemungut bulan November tahun<br />
2002 mendapati <strong>Jabatan</strong> telah mematuhi arahan ini.<br />
17.2.10 Pemeriksaan Mengejut<br />
Pemeriksaan mengejut hendaklah dilakukan sekurang-kurangnya satu<br />
kali dalam tempoh 6 bulan dan hasil pemeriksaan itu direkodkan dalam<br />
Daftar Pemeriksaan Mengejut. Pemeriksaan <strong>Audit</strong> mendapati<br />
pemeriksaan mengejut telah dilakukan sebanyak 2 kali pada tahun<br />
2002. Pemeriksaan tersebut hanya dibuat terhadap panjar wang runcit<br />
dan setem sahaja. Pemeriksaan terhadap wang pungutan hasil dan<br />
lain-lain wang yang ada di tangan tidak dilakukan.<br />
17.2.11 Penyata Tunggakan Hasil<br />
<strong>Jabatan</strong> tidak mempunyai sebarang tunggakan kerana kutipan hasil<br />
<strong>Jabatan</strong> adalah daripada jualan tunai borang permohonan. Penyata<br />
‘Tiada Hasil’ telah dikemukakan kepada Perbendaharaan Negeri<br />
seperti yang dikehendaki oleh Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7 Tahun<br />
1986.<br />
55
Change language