Untitled - Jabatan Audit Negara

13.2.8 Penyata Penyesuaian Hasil
Mengikut Pekeliling Jabatan Kewangan Negeri Bil. 3 Tahun 1999,
Penyata Penyesuaian Bulanan perlu dikemukakan kepada Pejabat
Kewangan Negeri dalam tempoh 14 hari dari tarikh Laporan Hasil
Bulanan diterima. Pemeriksaan Audit mendapati peraturan tersebut
telah dipatuhi sepenuhnya.
13.2.9 Pemeriksaan Rekod Hasil/Akaun Tunai Bulanan
Mengikut Arahan Perbendaharaan 80(b), Buku Tunai hendaklah
diperiksa setiap hari oleh Ketua Jabatan atau Pegawai Penyelia. Buku
Tunai juga hendaklah diselenggara dan diimbangkan setiap bulan.
Semakan terhadap Buku Tunai mendapati peraturan ini telah
dilaksanakan dengan baik.
13.2.10 Pemeriksaan Mengejut
Arahan Perbendaharaan 309 menghendaki setiap pegawai yang
menjaga sesuatu pejabat mengadakan pemeriksaan mengejut
sekurang-kurangnya sekali dalam tempoh 6 bulan ke atas tiap-tiap peti
besi, peti wang tunai, laci, atau bekas-bekas lain untuk wang dalam
jagaannya. Hasil pemeriksaan itu hendaklah direkodkan dalam Daftar
Pemeriksaan Mengejut. Semakan Audit mendapati arahan ini telah
dipatuhi.
13.2.11 Tunggakan Hasil
Mengikut Pekeliling Perbendaharaan Bil. 7 Tahun 1986, semua
Pemungut Hasil dikehendaki menyediakan Penyata Tunggakan Hasil
pada akhir tahun. Penyata ini kemudian hendaklah dikemukakan
kepada Perbendaharaan Negeri dan salinannya kepada Jabatan Audit
Negara. Berdasarkan penyata itu, tunggakan hasil Pejabat bagi tahun
2002 berjumlah RM7.57 juta. Kebanyakan tunggakan hasil adalah
melebihi 3 tahun. Tindakan yang telah diambil oleh Pejabat untuk
memungut hasil tertunggak adalah dengan mengeluarkan notis
40