Untitled - Jabatan Audit Negara

ii) Kursus Pengendalian Sistem Kawalan Perbelanjaan
Berintegrasi (SIKAP) anjuran Jabatan Kewangan Negeri Pulau
Pinang.
Pada pendapat Audit, kawalan pengurusan di Jabatan adalah
memuaskan. Bagaimanapun, pihak pengurusan perlu memberi perhatian
terhadap kursus dan latihan kepada kakitangan yang belum menghadiri
kursus kewangan.
17.2 KAWALAN HASIL
Hasil yang dipungut pada tahun 2002 berjumlah RM105,729. Jabatan
memperolehi hasil daripada jualan borang kebenaran berkahwin, daftar semula
perkahwinan, surat perakuan nikah, daftar rujuk, daftar cerai dan pelbagai
bayaran perkhidmatan. Kutipan hasil adalah secara manual. Pemeriksaan
Audit mendapati perkara berikut:
17.2.1 Pengasingan Tugas
Pengasingan tugas merupakan satu aspek penting kawalan dalaman.
Pemeriksaan Audit mendapati 2 kakitangan ditugaskan untuk menulis
resit dan menerima wang selaras dengan kehendak peraturan.
17.2.2 Kawalan Borang Hasil
Borang hasil yang diterima oleh pemungut perlu dikawal bagi
memastikan tidak disalah guna atau hilang. Kawalan dilakukan dengan
merekod borang yang diterima, menyimpan dengan selamat dan
dikeluarkan mengikut siri. Pemeriksaan Audit mendapati:
i) Jabatan ada merekod penerimaan dan pengeluaran borang
hasil dengan kemas kini dalam satu Daftar Borang Hasil seperti
kehendak Arahan Perbendaharaan 67.
52