Geschaeftsbericht 2002 (pdf, 1421K) - WestLB

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Adressenausfallrisiken – Steuerung von Einzelrisiken
Für die unabhängige Überwachung und das Management von Adressenausfallrisiken
übernehmen die drei regionalen Kreditgeschäftsbereiche (Deutschland/Europa,
Amerika, Asien/Pazifik) die Primärverantwortung. Die Spezialfinanzierungsbereiche
Global Specialised Finance sowie Principal Finance, bei denen die Strukturierung des
Geschäftes und die Risikoanalyse nicht voll trennbar sind, tragen eine eigene
Risikoertragsverantwortung.
Die zwei wesentlichen Säulen der Steuerung von Einzelrisiken sind die einzelgeschäftlichen
Kreditgenehmigungen und der laufende Überwachungsprozess. Jede Kreditgenehmigung
erfolgt auf Basis des für den einzelnen Kreditnehmer und gegebenenfalls
für den betreffenden Konzern zusammengefassten Engagements mit dem WestLB-
Bankkonzern. In einer von den Kredit- bzw. Spezialfinanzierungsabteilungen erstellten
Kreditvorlage wird die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers bzw. die Risikodarstellung
der Transaktion oder des Objektes analysiert und dokumentiert. Aufgrund der Risikobeurteilung
erfolgt die Vergabe eines internen Ratings, das für den weiteren Kreditprozess
sowie die Ertrags- und Portfoliosteuerung eine entscheidende Rolle spielt. In
Abhängigkeit von der Größenordnung des Gesamtengagements der jeweiligen Kreditnehmereinheit
und dem vergebenen Rating sind gemeinsame Kreditbewilligungskompetenzen
an Kunden- und Kreditbereiche oder – im Falle von Spezialfinanzierungen –
an Spezialfinanzierungsbereiche und ZKM delegiert. Alle Fälle oberhalb dieser
Delegationsstufen werden vom ZKM überprüft und mit einer Stellungnahme versehen,
bevor sie dem Vorstand zur Entscheidung vorgelegt werden.
Grundlage des laufenden Überwachungsprozesses ist die mindestens einmal jährlich
für jeden Einzelkreditnehmer zu erstellende Kreditüberwachungsvorlage. Diese enthält
wie die Kreditentscheidungsvorlage eine Kreditwürdigkeitsprüfung und schließt eine
Überprüfung des Ratings und der Sicherheiten mit ein. Ergibt die Überprüfung einen
höheren Risikogehalt, wird der Kreditnehmer in die Watchlist der Kredit- oder Produktbereiche
aufgenommen und einer engeren Überwachung und Betreuung unterzogen.
Problemfälle werden in die Intensivbearbeitung überführt, für die üblicherweise das
ZKM die Projektleitung übernimmt; hiermit wird das Ziel verfolgt, durch rechtzeitige
Entwicklung eines Restrukturierungskonzeptes das Verlustpotenzial für die Bank zu
begrenzen.
Im Rahmen eines regelmäßigen Berichtsverfahrens wird vierteljährlich ein Bericht für
den Vorstand erstellt, der aufgrund der aktuellen Risikoentwicklung eine Darstellung
der Risikovorsorgesituation im Konzern sowie Vorschläge für die Bildung von Einzelwertberichtigungen
enthält. Hierbei werden für eine risikoadäquate Bemessung der
Höhe von Wertberichtigungen folgende Kriterien herangezogen: