Geschaeftsbericht 2002 (pdf, 1421K) - WestLB
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Finanzreport Lagebericht Bilanz GuV Anhang Aufsichtsrat<br />
� Analyse der Cashflows von Kreditnehmern zur Feststellung der zukünftigen<br />
Zahlungsfähigkeit,<br />
� Bewertung der Substanz des Kreditnehmers zur Einschätzung der erzielbaren<br />
Verwertungsergebnisse in Abhängigkeit von vorhandenen Sicherheiten sowie,<br />
� falls vorhanden, Preise für Credit Default Swaps oder Kredite des Kreditnehmers<br />
am Sekundärmarkt.<br />
Am Jahresende erfolgt zusätzlich zu den Vorschlägen für das letzte Quartal eine<br />
Konsolidierung der unterjährigen Empfehlungen, an der die Kreditbereiche, das<br />
Zentrale Kreditmanagement, die Konzernrevision sowie der Geschäftsbereich Group<br />
Finance beteiligt sind. Auf dieser Grundlage legt der Vorstand eine angemessene<br />
Risikovorsorge fest.<br />
Adressenausfallrisiken – Ratingsysteme<br />
Die Kredit- bzw. Produktbereiche ermitteln für jeden Kunden ein internes Rating, wobei<br />
derzeit für die folgenden Kunden- und Produktgruppen spezifische Ratingverfahren<br />
eingesetzt werden: Firmenkunden, Banken, Privatkunden, Immobilienfinanzierungen,<br />
Projektfinanzierungen, Structured Commodity Finance, Commodity Trade Finance,<br />
Asset Backed Securities.<br />
Die Ratingvergabe ist Teil des Kreditgenehmigungsverfahrens sowohl bei der Neukreditvergabe<br />
als auch im Rahmen der regelmäßigen Kreditüberwachung und ergibt sich aus<br />
der erfolgten Risikobeurteilung. Dabei werden nach einer fest vorgegebenen Systematik<br />
quantitative und qualitative Faktoren bewertet.<br />
Das ermittelte individuelle Bonitätsrating spiegelt für jeden Kunden eine normierte<br />
Ausfallwahrscheinlichkeit wider, die die Grundlage für das Risikopricing und die<br />
Kreditportfolioanalyse der Bank bildet.<br />
Die <strong>WestLB</strong> verfügt seit mehr als 13 Jahren über ein internes Rating für Firmenkunden,<br />
die in einem der wesentlichen Portfolien der Bank zusammengefasst sind. Weitere<br />
Ratingverfahren sind im Laufe der Jahre hinzugekommen, sodass per 31. Dezember <strong>2002</strong><br />
66% des Konzernlinienvolumens intern geratet sind.<br />
Vor dem Hintergrund der zu erwartenden Anforderungen des Basel II-Akkords werden<br />
zurzeit fehlende Ratingsysteme für kleinere Kunden- und Spezialportfolien ergänzt<br />
sowie existierende Verfahren überarbeitet und verbessert. Im Laufe des Jahres 2003<br />
werden diese Ratingsysteme sukzessive in die Bank eingeführt. Bis Mitte 2003 sollen<br />
weltweit alle Funktionalitäten hinsichtlich der internen Ratingverfahren auf einer<br />
Ratingdatenbank implementiert werden, sodass dann die für Basel II erforderlichen<br />
Ratingdaten systematisch zur Verfügung stehen werden.<br />
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