Geschäftsbericht 2010 - neue leben Versicherungen

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neue leben Pensionskasse AG. Lagebericht.
Risikobericht.
Risikoorganisation
Die Aufbauorganisation im Risikomanagement bei der neue leben
Pensionskasse AG gewährleistet eine Funktionstrennung zwischen
aktiver Risikoübernahme und unabhängiger Risikoüberwachung.
Zentrale Organe sind der Gesamtvorstand, die unabhängige Risikocontrollingfunktion,
die Risikoverantwortlichen sowie die Interne
Revision.
Der Gesamtvorstand trägt die nicht delegierbare Verantwortung
für die Umsetzung und Weiterentwicklung des Risikomanagements
in der Gesellschaft. Er legt die Risikostrategie fest und trifft hieraus
abgeleitete wesentliche Risikomanagemententscheidungen.
Die unabhängige Risikocontrollingfunktion setzt sich aus dem
Chief Risk Officer (CRO), seinem Vertreter sowie denjenigen Mit-
arbeitern der Gesellschaft zusammen, die über relevante Risiko-
fachexpertise verfügen und grundsätzlich nicht für das Eingehen
oder die Steuerung von Risiken verantwortlich zeichnen. Sie bilden
zusammen das vom CRO geleitete, regelmäßig tagende Risikokomitee.
Dieses Gremium ist primär für die Identifikation, Bewertung
und Analyse des Risikoprofils sowie für die Überwachung
von Limiten und der Maßnahmen zur Risikobegrenzung auf
aggregierter Ebene zuständig. Vor diesem Hintergrund spricht
das Risikokomitee Empfehlungen an den Gesamtvorstand aus.
Risikoverantwortliche sind in der Regel leitende Angestellte
der Gesellschaft, die für die Identifikation und Bewertung der
wesentlichen Risiken ihres Verantwortungsbereiches zuständig
sind. Zudem sind sie verantwortlich für Vorschläge zur Risiko-
minderung und für die Umsetzung geeigneter Risikomaßnahmen.
Der Austausch von Erkenntnissen zwischen Risikoverantwortlichen
und unabhängiger Risikocontrollingfunktion findet im
Rahmen von regelmäßigen Risikosteuerungskreisen statt.
Die Interne Revision ist für die prozessunabhängige Prüfung
der Geschäftsbereiche, insbesondere des Risikomanagements,
verantwortlich. Die Leitung der Internen Revision ist zum
Zwecke der Diskussion risikorelevanter Themen als Gast im
Risikokomitee vertreten.
Risiken der künftigen Entwicklung
Die Risikolage der neue leben Pensionskasse AG wird anhand der
nachfolgend beschriebenen Risikokategorien erörtert, die sich am
Deutschen Rechnungslegungsstandard für die Risikoberichterstattung
von Versicherungsunternehmen (DRS 5- 0) orientieren.
Betrachtet werden versicherungstechnische Risiken, Risiken aus
dem Ausfall von Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft,
Kapitalanlagerisiken sowie operationale und sonstige Risiken.
Versicherungstechnische Risiken
Prämien-/Versicherungsleistungsrisiken
Das Prämien-/Versicherungsleistungsrisiko besteht in der Möglichkeit,
dass die im Voraus festgesetzte, gleichbleibende Versicherungsprämie
nicht ausreicht, um langfristig eine gleichbleibende
Versicherungsleistung zu erbringen, die von zukünftigen Entwicklungen
abhängig ist.
Dem Prämien-/Versicherungsleistungsrisiko begegnet die
neue leben Pensionskasse AG durch Berücksichtigung vorsich-
tiger Annahmen bei der Kalkulation. Darüber hinaus ermöglicht
die Gestaltung unseres Rückversicherungsschutzes ein flexibles
Handeln in der Akquisition auch bei größeren Risiken und schränkt
unerwünschte Schwankungen der versicherungstechnischen
Risikoergebnisse sowohl in der Hinterbliebenenrentenversicherung
als auch in der Berufsunfähigkeitsversicherung ein.
Reserverisiken
Das Reserverisiko besteht in der Gefahr einer ungenügenden Höhe
an versicherungstechnischen Rückstellungen. Diese dienen der
Sicherstellung der dauernden Erfüllbarkeit aller aus den Versicherungsverträgen
resultierenden Verpflichtungen des Unternehmens.
Der Verantwortliche Aktuar überwacht regelmäßig die mit aktuariellen
Methoden festgelegten Reserven und stellt sicher, dass die verwendeten
Berechnungsgrundlagen dem Änderungsrisiko Rechnung
tragen. Mit der versicherungsmathematischen Bestätigung testiert
der Verantwortliche Aktuar, dass die Berechnung der Deckungsrückstellung
den gesetzlichen Bestimmungen genügt.
Biometrische Risiken
Das biometrische Risiko wird in ein Schwankungsrisiko sowie ein
Trend- und Änderungsrisiko unterschieden. Das Schwankungsrisiko
ist das Risiko der zufälligen Abweichung der Häufigkeit der
Leistungsfälle von den biometrischen Wahrscheinlichkeiten. Die
neue leben Pensionskasse AG reduziert dieses vor allem mittels der
Größe des Bestandes geeigneter Rückversicherungsdeckungen.
Das Trend- und Änderungsrisiko bezeichnet das Risiko einer Fehleinschätzung
der biometrischen Wahrscheinlichkeiten bei der Be