Geschäftsbericht 2010 - neue leben Versicherungen

Anhang. neue leben Pensionskasse AG.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.
Forderungen
Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft, Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft,
sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen abzüglich ggf. erforderlicher
Abschreibungen angesetzt worden.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nominalwert bilanziert.
Passiva
Die Beitragsüberträge sind die Teile der fälligen Beitragsraten, die für das Folgejahr bestimmt sind. Sie werden zeitanteilig
für jede einzelne Versicherung unter Beachtung der steuerrechtlichen Vorschriften gebildet und um die rechnungsmäßigen
Inkassokosten gekürzt.
Die Berechnung der Bilanzdeckungsrückstellung erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß den von
der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht genehmigten Geschäftsplänen.
Ab 1. Januar 006 wurden Versicherungen im deregulierten Bestand (nach dem 7. Gesetz zur Änderung des VAG) abge-
schlossen. Die Grundsätze der diesen Versicherungen zugrundeliegenden Tarife wurden der BaFin gemäß § 1 d Nr. 6 VAG
mitgeteilt. Die Bilanzdeckungsrückstellung wird versicherungsmathematisch nach den dort dargelegten Grundsätzen unter
Beachtung von § 41f HGB sowie des § 65 VAG berechnet – im Zusammenhang mit der Deckungsrückstellungsverordnung.
Die Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle wurden für jeden Versicherungsfall, der bis zum Inventurstichtag
eingetreten ist, einzeln ermittelt.
Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft, Depotverbindlichkeiten, Verbindlichkeiten aus dem
selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft und die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen
bewertet.
Die Deckungsrückstellung der Verträge der Pensionskasse, bei denen das Anlagerisiko von den Versicherungsnehmern ge-
tragen wird (Fondsgebundene Rentenversicherungen), errechnet sich nach der retrospektiven Methode aus den vorhandenen
Anteileinheiten der einzelnen Versicherungen, die am Bilanzstichtag zum Zeitwert bewertet werden.
Für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft entsprechen die Anteile der Rückversicherer an den Rückstellungen
den Rückversicherungsverträgen.
Die Wertansätze der sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag
gebildet worden.
Passive Steuerlatenzen bestehen nicht. Aktive Steuerlatenzen aufgrund der handels- und steuerrechtlich voneinander abwei-
chenden Wertansätze der Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden in
Ausübung des Wahlrechts des § 74 Abs. 1 Satz HGB nicht aktiviert. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem
Körperschaftsteuersatz (inkl. Solidaritätszuschlag) von 15,8 % und einem Gewerbesteuersatz von 16,45 %. Die effektive
Steuerquote liegt aufgrund der Nutzung von steuerlichen Verlustvorträgen unter der nominellen Steuerquote.
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