Geschäftsbericht 2010 - neue leben Versicherungen

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Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Umsetzung des BilMoG (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz) wurde gem. Art. 67 Abs. 8 Satz EGHGB auf
die Anpassung der Vorjahreszahlen verzichtet. Der Zeitpunkt für die Umstellung auf BilMoG ist der 1. Januar 010.
Aktiva
neue leben Unfallversicherung AG. Anhang.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.
Immaterielle Vermögenswerte
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich der Absetzung für Abnutzung bilanziert.
Kapitalanlagen
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden mit dem Nominalwert bzw. zu Anschaffungskosten
aktiviert.
Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie Inhaberschuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten oder den darunter liegenden Marktwerten bewertet worden.
Wertpapiere, insbesondere Inhaberschuldverschreibungen, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen,
wurden gemäß § 41b HGB nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bilanziert.
Namensschuldverschreibungen, Schuldscheinforderungen und Darlehen wurden mit dem Nominalbetrag angesetzt.
Agiobeträge wurden durch aktive Rechnungsabgrenzung auf die Laufzeit verteilt. Sie werden zum Nominalwert angesetzt.
Die Ermittlung des Zeitwertes von Wertpapieren erfolgt grundsätzlich auf Basis aktueller, öffentlich verfügbarer, nicht
adjustierter Marktpreise. Für Wertpapiere, für die kein aktueller Marktpreis zur Verfügung steht, wird ein Bewertungskurs
mit Hilfe gängiger finanzmathematischer Modelle auf Basis aktueller und beobachtbarer Marktdaten ermittelt. Im Wesentlichen
finden solche Methoden ihren Einsatz bei der Bewertung nicht notierter Rentenpapiere wie zum Beispiel Schuldscheinforde-
rungen, Namensschuldverschreibungen, Darlehen und Ausleihungen, die mit Hilfe der Barwertmethode auf Basis geeigneter
Renditestrukturkurven bewertet werden.
Die Ermittlung des beizulegenden Wertes erfolgte dabei für Aktien und Aktienfonds mittels eines Ertragswertverfahrens
je Aktie auf Basis der von unabhängigen Analysten geschätzten jährlichen Gewinnerwartungen oder der darüberliegenden
Marktwerte. Dabei sind bei Bedarf zusätzliche pauschale Abschläge vorgenommen worden. Für Renten und Rentenfonds
erfolgte die Ermittlung auf Basis eines Nominalwertverfahrens, das auf dem Ansatz des bei Endfälligkeit zu erwartenden
Nominalwertes beruht, sofern keine bonitätsbedingten Anpassungen vorzunehmen waren. Für gemischte Fonds erfolgte
die Ermittlung separat für die einzelnen Bestandteile wie Aktien und Renten nach den oben genannten Verfahren.
Forderungen
Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft, Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft
sowie sonstige Forderungen werden mit dem Nominalbetrag ggf. vermindert um Abschreibungen angesetzt.
Guthaben bei Kreditinstituten und andere Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag bilanziert.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nominalbetrag angesetzt.