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Glosario básico sobre microfinanzasprestatario ha sido incapaz de pagar sus deudas al prestamista. La morosidadpuede devenir en insolvencia definitiva, no pudiendo hacer frente nunca alpréstamo, o recuperarse del todo y devolverlo en plazo.Por otro lado, la Real Academia de la Lengua relaciona fallido con lossiguientes adjetivos: «Frustrado, sin efecto. Quebrado o sin crédito. Incobrable,que no se puede cobrar». En nuestro contexto, fallido es la persona incapazde devolver el préstamo y por tanto, crédito fallido será aquel préstamoo parte del mismo que se considera incobrable.6.2.1. Algunas reflexiones en torno a los conceptos anterioresNo en todos los países, ni para todas las instituciones microfinancieras,fallido y moroso significan lo mismo. Para algunas instituciones, morosidadsignifica faltar al pago de alguna cuota en la devolución del microcréditosiempre que exista la voluntad de pagar. Esto no implica que el microcréditovaya a ser fallido, el impago puede ser consecuencia de un problema puntualy que se puede solventar con una segunda oportunidad. Sin embargo,para otras instituciones microcrediticias, morosidad es sinónimo de fallido.En general, será el contexto socio-cultural de cada país, o incluso de cadaregión, el que fijará los límites para establecer la diferencia entre «fallido» y«moroso». Las comunidades de los países en vías de desarrollo que utilizanel microcrédito como instrumento de lucha contra la pobreza, suelen eximirde la devolución del capital en caso de fallido, aunque no así en el caso demorosidad.En España, un microcrédito se considera fallido cuando se le declaraimpagado. En lo que no existe consenso entre las instituciones microfinancierases en el número de meses o cuotas que deben quedarse sin pagar paraque se considere fallido al microcrédito.• Para algunas, fallido es un impagado en 12 meses, que se declara incobrabley se provisiona.• Para otras, como el ICO, con 3 impagos ya lo consideran fallido.Las cifras de fallidos que se han publicado hasta la fecha en nuestro paísson, en algunos casos, bastante optimistas. El intervalo es muy amplio, situándoseentre el 0,44 y el 7,01 por ciento. El desglose por Caja de Ahorros,según datos de la CECA (2005) se muestran en el siguiente cuadro.69