RAPPORT FINANCIER ANNUEL - Crédit Agricole Toulouse 31

SOMMAIRECADRE GENERAL ............................................................................................................................................48PRESENTATION JURIDIQUE DE L’ENTITE .....................................................................................................................48ORGANIGRAMME SIMPLIFIE DU CREDIT AGRICOLE ....................................................................................................48RELATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE..............................................................................................................49ETATS FINANCIERS CONSOLIDES .............................................................................................................53COMPTE DE RESULTAT........................................................................................................................................53RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES .....54BILAN ACTIF...........................................................................................................................................................55BILAN PASSIF .........................................................................................................................................................56TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES.....................................................................................57TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE ..............................................................................................................58NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS ............................................................................................601. PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISES. .................601.1. Normes applicables et comparabilité ............................................................................................601.2. Format de présentation des états financiers..................................................................................631.3. Principes et méthodes comptables.................................................................................................641.4. Principes et méthodes de consolidation (IAS 27, 28 et 31)............................................................861.5. Impact du changement de méthode comptable relatif aux écarts actuariels (IAS 19)...................892. PERIMETRE DE CONSOLIDATION........................................................................................................................892.1 Evolutions du périmètre de consolidation de l’exercice ................................................................892.2 Les fonds dédiés.............................................................................................................................902.3 Participations non consolidées......................................................................................................903. GESTION FINANCIERE, EXPOSITION AUX RISQUES ET POLITIQUE DE COUVERTURE ............................................903.1. Risque de crédit .............................................................................................................................913.2. Risque de marché...........................................................................................................................963.3. Risque de liquidité et de financement ............................................................................................993.4. Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change 1013.5. Risques opérationnels..................................................................................................................1013.6. Gestion du capital et ratios réglementaires.................................................................................1024. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT..................................................................................................1034.1. Produits et Charges d’intérêts.....................................................................................................1034.2. Commissions nettes......................................................................................................................1044.3. Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat............................1044.4. Gains ou perte nets sur actifs financiers disponibles à la vente ..................................................1054.5. Produits et charges nets des autres activités ...............................................................................1054.6. Charges générales d’exploitation................................................................................................1054.7. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 1064.8. Coût du risque..............................................................................................................................1064.9. Gains ou pertes nets sur autres actifs ..........................................................................................1074.10. Impôts ..........................................................................................................................................1074.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ............................1085. INFORMATION SECTORIELLE...........................................................................................................................1096. NOTES RELATIVES AU BILAN...........................................................................................................................1096.1. Caisse, Banques centrales ...........................................................................................................1096.2. Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat.............................................................1096.3. Instruments dérivés de couverture...............................................................................................1106.4. Actifs financiers disponibles à la vente........................................................................................11046