Geschäftsbericht 2003 - E.ON - Strom und Gas - Info-Service - E.ON ...

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Der Nettobetrag der aktiven und passiven latenten Steuern
ergibt sich wie folgt:
Nettobetrag der aktiven und passiven latenten Steuern
in Mio apple
Aktive latente Steuern
Wertberichtigung
Nettobetrag der aktiven latenten Steuern
Abzüglich passive latente Steuern
Aktive/Passive (–) latente Steuern, netto
Aufgrund der Ergebnisse der Tochterunternehmen in der Vergangenheit
und der Erwartungen hinsichtlich ähnlicher Ergebnisse
in der Zukunft ist es wahrscheinlich, dass das künftige
steuerpflichtige Einkommen der Tochterunternehmen zur
Realisierung der aktiven latenten Steuern grundsätzlich ausreicht.
Für den Teil der aktiven latenten Steuern, für den diese
Annahmen nicht zutreffen, wurde eine Wertberichtigung
vorgenommen.
Durch das Korb-II-Gesetz ist das System der Verlustbehandlung
im deutschen Steuerrecht geändert worden. Zukünftig
sind Verlustvorträge unter Berücksichtigung eines Sockelbetrages
von 1 Mio apple nur noch zu 60 Prozent des zu versteuernden
Einkommens verrechenbar. Diese körperschaftsteuerliche
Regelung zur Mindestbesteuerung tritt mit
Wirkung zum 1. Januar 2004 in Kraft und gilt entsprechend
für gewerbesteuerliche Verlustvorträge.
Die steuerlichen Verlustvorträge am Jahresende setzen sich
wie folgt zusammen:
Steuerliche Verlustvorträge
in Mio apple
Inländische Verlustvorträge
Ausländische Verlustvorträge
Summe
31. Dezember
2003
6.118
513
6.631
2002
5.773
750
6.523
(9) Konzernfremden Gesellschaftern zustehendes
Ergebnis
Der den konzernfremden Gesellschaftern zustehende Anteil
am Jahresergebnis betrifft mit 552 Mio apple (2002: 717 Mio apple)
den Anteil am Jahresüberschuss und mit 88 Mio apple (2002:
94 Mio apple) den Anteil am Jahresfehlbetrag voll konsolidierter
Tochterunternehmen.
31. Dezember 2003
Davon
Summe langfristig
2.251 2.123
–726 –722
1.525 1.401
6.265 5.744
–4.740 –4.343
31. Dezember 2002
Davon
Summe langfristig
3.208 2.775
–166 –154
3.042 2.621
6.162 5.863
–3.120 –3.242
Die inländischen Verlustvorträge sind auch nach Einführung
der Mindestbesteuerung zeitlich unbegrenzt vortragsfähig.
Aufgrund der zeitlich verzögerten Nutzungsmöglichkeit wurden
aktive latente Steuern auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge
in Höhe von 200 Mio apple und auf gewerbesteuerliche
Verlustvorträge in Höhe von 288 Mio apple wertberichtigt.
Von den ausländischen Verlustvorträgen verfallen 10 Mio apple
im Jahr 2004, 60 Mio apple verfallen zwischen 2005 und 2008,
388 Mio apple verfallen nach 2008 und 55 Mio apple haben keine
Verfallzeiten.
Die Steuergutschriften in Höhe von 35 Mio apple betreffen ausschließlich
das Ausland. Von den Steuergutschriften verfallen
5 Mio apple im Jahr 2004, 9 Mio apple verfallen zwischen 2005 und
2008, 7 Mio apple verfallen nach 2008 und 14 Mio apple haben keine
Verfallzeiten.
Die Anteile Konzernfremder am Jahresergebnis haben sich
im Berichtsjahr vor allem aufgrund der Entkonsolidierung
von Degussa vermindert.
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