Geschäftsbericht 2003 - E.ON - Strom und Gas - Info-Service - E.ON ...

Brief an die Aktionäre Bericht des Aufsichtsrates Wichtige Ereignisse on·top Lagebericht
202 Corporate Governance
Die fixe Vergütung wird monatlich ausbezahlt und in regelmäßigen
Abständen auf Marktüblichkeit und Angemessenheit
überprüft.
Die Höhe der Tantieme wird durch ein Zielvereinbarungssystem
bestimmt, das zu 80 Prozent unternehmenserfolgsspezifische
Ziele und zu 20 Prozent individuelle Ziele beinhaltet.
Die unternehmenserfolgsspezifischen Ziele betreffen zu
gleichen Teilen den operativen Erfolg, gemessen am EBIT,
und die erzielte Kapitalrendite ROCE. Die individuellen Ziele
betreffen ressort-, funktions- und projektbezogene Ziele. Bei
100-prozentiger Zielerfüllung entspricht die Tantieme der
vertraglich vereinbarten Zieltantieme. Maximal ist eine Tantieme
in Höhe von 200 Prozent der Zieltantieme möglich.
Sämtliche Vergütungen für Tätigkeiten im Interessenbereich
der Gesellschaft (gesellschaftsgebundene Mandate) werden
auf die Barvergütung angerechnet.
Neben der Barvergütung gewährt E.ON AG seit 1999 jährlich
virtuelle Aktienoptionen im Rahmen des E.ON-Aktienoptionsprogramms.
Ziel dabei ist es, den Beitrag des Vorstands (und
anderer wichtiger Führungskräfte) zur Steigerung des Unternehmenswerts
zu honorieren und den langfristigen Unternehmenserfolg
zu fördern. Die Interessen der Anteilseigner
und die des Managements werden durch diese variable Vergütungskomponente
mit langfristiger Anreizwirkung und mit
Risikocharakter sinnvoll verknüpft. Im Jahr 2004 wird für
Optionsgewährungen im Rahmen dieses Programms eine
Begrenzungsmöglichkeit (Cap) für außerordentliche, nicht
vorhergesehene Entwicklungen eingeführt. Über den Wert
der Aktienoptionen wird jährlich im Geschäftsbericht informiert.
Entsprechend den Empfehlungen des Kodex umfasst die
Gesamtvergütung der Vorstandsmitglieder somit fixe und
variable Bestandteile unter Einbeziehung der Konzernbezüge,
wobei sämtliche Vergütungsanteile für sich und insgesamt
angemessen zu sein haben. Kriterien für die Höhe der Vergütung
bilden insbesondere die Aufgaben des jeweiligen Mitglieds
des Vorstands, seine persönliche Leistung, die Leistung
des Vorstands insgesamt sowie die wirtschaftliche Lage, der
Erfolg und die Zukunftsaussichten des Unternehmens unter
Berücksichtigung seines Vergleichsumfeldes. Das Aktienoptionsprogramm
und das Tantiemesystem haben Risikocharakter,
so dass es sich hierbei um keine gesicherte Vergütung handelt.
Der Optionsplan basiert auf anspruchsvollen, relevanten
Vergleichsparametern; eine nachträgliche Änderung der
Erfolgsziele oder der Vergleichsparameter ist nach den Planbedingungen
ausgeschlossen.
Die Zuständigkeit für die Vorbereitung von Personal- und Vergütungsentscheidungen
liegt beim Präsidialausschuss des
Aufsichtsrats. Der Aufsichtsrat selbst hat zuletzt in seiner
Sitzung am 11. Dezember 2003 über das Vergütungssystem
für den Vorstand beraten.
Vergütung des Aufsichtsrats
Die Vergütung des Aufsichtsrats ist in der Satzung der
E.ON AG geregelt. Danach erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrats
neben dem Ersatz ihrer Auslagen, zu denen auch
die auf ihre Bezüge entfallende Umsatzsteuer gehört, für
jedes Geschäftsjahr eine feste Vergütung von 10.000,00 apple.
Sie erhalten ferner für jedes Prozent, um das die an die
Aktionäre verteilte Dividende 4 Prozent des Grundkapitals
übersteigt, eine Vergütung in Höhe von 1.250,00 apple. Der Vorsitzende
erhält insgesamt das Dreifache, sein Stellvertreter
und jeder Vorsitzende eines Aufsichtsratsausschusses jeweils
insgesamt das Doppelte und jedes Mitglied eines Ausschusses
insgesamt das Anderthalbfache der Vergütung. Außerdem
erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrats für ihre Teilnahme
an den Sitzungen des Aufsichtsrats und der Aufsichtsratsausschüsse
ein Sitzungsgeld von 1.000,00 apple je Tag der Sitzung.
Bei einem Personenwechsel im laufenden Geschäftsjahr
wird die Vergütung zeitanteilig gewährt.
Führungs- und Kontrollstruktur
Der Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat hat 20 Mitglieder und setzt sich nach dem
deutschen Mitbestimmungsgesetz zu gleichen Teilen aus
Aktionärs- und Arbeitnehmervertretern zusammen. Die Vertreter
der Anteilseigner werden von der Hauptversammlung,
die Arbeitnehmervertreter von den Arbeitnehmern gewählt.
Bei Abstimmungen im Aufsichtsrat hat bei Stimmengleichheit
im Falle einer erneuten Stimmengleichheit in einer
zweiten Abstimmung der Vorsitzende des Aufsichtsrats die
ausschlaggebende Stimme. Die Mitglieder des Aufsichtsrats
der E.ON AG sollen in der Regel nicht älter als 70 Jahre sein.