Geschäftsbericht 2003 - E.ON - Strom und Gas - Info-Service - E.ON ...

Brief an die Aktionäre Bericht des Aufsichtsrates Wichtige Ereignisse on·top Lagebericht
176 Anhang
Die Finanzverbindlichkeiten lassen sich nach Zinssätzen wie
folgt darstellen:
Finanzverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Dritten nach Zinssätzen
in Mio apple
Anleihen (inkl. MTN-Programme)
Commercial Paper
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Wechselverbindlichkeiten
Sonstige Finanzverbindlichkeiten
Finanzverbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten und Dritten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich
zum 31. Dezember 2003 und 31. Dezember 2002 wie folgt
zusammen:
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
31. Dezember
in Mio apple
Grundpfandrechtlich besicherte
2003 2002
Bankdarlehen
1.678 1.676
Sonstige besicherte Bankdarlehen
Unbesicherte Bankdarlehen,
in Anspruch genommene Kreditlinien,
574 1.150
kurzfristige Kredite
2.665 3.726
Summe
4.917 6.552
Von den besicherten Bankdarlehen in Höhe von insgesamt
2.252 Mio apple (2002: 2.826 Mio apple) sind 495 Mio apple (2002:
517 Mio apple) unverzinslich bzw. niedrigverzinslich.
Die Bankdarlehen mit Zinssätzen unter Marktniveau betreffen
vor allem das Segment Viterra für die Finanzierung des
vermieteten Immobilienbesitzes. Im Gegenzug zur Finanzierung
unter Marktniveau erhalten die Kreditgeber Belegungsrechte
für Wohnungen zu vergünstigten Konditionen. Die
Darlehen werden zum Barwert bilanziert. Der Differenzbetrag
aus der Diskontierung wird als passiver Rechnungsabgrenzungsposten
dargestellt und in den Folgejahren als Mietertrag
aufgelöst. Gegenläufig erhöht sich über die Aufzinsung
der Verbindlichkeiten der Zinsaufwand.
Von den gesamten Finanzverbindlichkeiten sind 1.052 Mio apple
(2002: 696 Mio apple) unverzinsliche und niedrig verzinsliche Verbindlichkeiten.
0–3 %
616
2.048
1.567
3
363
4.597
3,1–7 %
9.944
120
3.134
68
943
14.209
31. Dezember 2003
7,1–10 %
946
–
182
–
14
1.142
10,1–14 %
Betriebliche Verbindlichkeiten
Von den betrieblichen Verbindlichkeiten sind 14.049 Mio apple
(2002: 14.186 Mio apple) unverzinslich.
Die noch nicht ertragswirksam gewordenen Investitionszuschüsse
von 285 Mio apple (2002: 274 Mio apple) wurden überwiegend
für Investitionen im Kerngeschäft Energie gewährt,
wobei die bezuschussten Vermögensgegenstände im Eigentum
der E.ON verbleiben und diese Zuschüsse nicht rückzahlbar
sind. Analog zum Abschreibungsverlauf wird ihre
Auflösung bei den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst.
Die Baukostenzuschüsse in Höhe von 3.516 Mio apple (2002:
3.532 Mio apple) wurden von Kunden im Kerngeschäft Energie
gemäß den allgemein verbindlichen Bedingungen für die
Errichtung neuer Strom- und Gasanschlüsse gezahlt. Diese
Zuschüsse sind nicht rückzahlbar; sie werden grundsätzlich
entsprechend der Nutzungsdauer ergebniserhöhend aufgelöst
und den Umsatzerlösen zugerechnet.
Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen
die negativen Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente
in Höhe von 1.791 Mio apple (2002: 1.982 Mio apple), Verbindlichkeiten
aus den von E.ON Benelux getätigten Cross-Border-
Leasing-Transaktionen für Kraftwerke von 1.020 Mio apple (2002:
1.235 Mio apple) sowie Zinsverpflichtungen in Höhe von 616 Mio apple
(2002: 613 Mio apple).
–
–
31
–
12
43
über 14 %
–
–
3
–
–
3
Summe
11.506
2.168
4.917
71
1.332
19.994