GESCHÄFTSBERICHT 2008 - Francotyp-Postalia AG & Co.

98 Konzernanhang
Da es sich bei der FP Holding um eine Kapitalgesellschaft handelt, berücksichtigt
der durchschnittliche Steuersatz für die deutschen Unternehmen sowohl
die Gewerbesteuer als auch die Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag.
Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den in den
einzelnen Ländern geltenden steuerlichen Regelungen.
Der Konzern weist Erträge aus den aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR
8.563 aus, woraus bei Steueraufwendungen von TEUR 8.569 ein nahezu ausgeglichenes
Steuerergebnis von TEUR -6 resultiert. Die Erträge aus der aktiven
latenten Steuer betreffen temporäre Unterschiede zwischen der IFRS-Bilanz
und den Steuerbilanzwerten (TEUR 5.172; im Vorjahr TEUR 9.725) sowie die
Aktivierung latenter Steuern auf Verlustvorträge (TEUR 3.391; im Vorjahr
TEUR 435).
Steuerliche Verlustvorträge wurden nur aktiviert, soweit sie gemäß der Prognose
der Unternehmensleitung innerhalb der nächsten fünf Jahre genutzt
werden können. Im Berichtsjahr wurden deshalb steuerliche Verlustvorträge
in Höhe von TEUR 2.427 nicht aktiviert bzw. abgeschrieben.
abschluss/anhang
Der tatsächliche Aufwand aus Ertragsteuern von TEUR 6 steht einem erwarteten
Ertrag von TEUR 4.110 gegenüber, der sich bei Anwendung des Konzernertragsteuersatzes
auf das Jahresergebnis des Konzerns vor Ertragsteuern
ergeben würde. Im Vorjahr war der tatsächliche Ertragsteuerertrag von TEUR
1.675 um TEUR 415 höher als der erwartete Ertrag von TEUR 1.260. Der Konzernertragsteuersatz
errechnet sich aus den jeweiligen Ertragsteuersätzen
der FP-Gesellschaften gewichtet mit ihren Anteilen am Konzernergebnis. Bei
Verlusten wurde der absolute Steuerbetrag herangezogen.
Tatsächlicher Steueraufwand
In TEUR 2008 2007
Konzernjahresergebnis vor Ertragsteuern –13.777 –4.253
Erwarteter Steuerertrag (29,8%; im Vorjahr 29,6 %) –4.110 –1.260
Änderung der inländischen Steuersätze 113 –1.267
Unterschiede zu ausländischen Steuersätzen 913 572
Steuereffekt der nicht abzugsfähigen Aufwendungen
und steuerfreien Erträge 163 459
Wertminderung Geschäfts- und Firmenwert 702 0
Nicht-Nutzung von Verlust-Vorträgen 2.427 0
Sonstige Abweichungen –202 –179
Tatsächlicher Steueraufwand (im Vorjahr Steuerertrag) 6 –1.675
Steuerbelastung in % 0,0 39,4