Prospekt - Scope

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ANgaben zur Vermögensanlage
Art der Beteiligung
Unabhängig davon, ob der Investor sich nur an der Fonds-KG oder
auch an der Thesaurus-KG beteiligt, ist seine Beteiligung an der jeweiligen
Emittentin zunächst eine mittelbare (treugeberische), die
aber später in eine unmittelbare Beteiligung als Kommanditist umgewandelt
werden kann.
Mittelbare Beteiligung an den Emittentinnen
Die mittelbare (treugeberische) Beteiligung des Investors an der jeweiligen
Emittentin erfolgt über die MCE Treuhand als Treuhänderin.
Beteiligung an der Fonds-KG: Mit Annahme der vom Investor abgegebenen
Beitrittserklärung durch die Treuhänderin erhöht diese ihre
Kommanditeinlage an der Fonds-KG um einen Betrag, der 10 % des
in der Beitrittserklärung vom Investor gezeichneten Beteiligungsbetrages
– ohne Berücksichtigung etwaiger (im nachfolgenden Unterabschnitt
„Erwerbspreis“ näher dargestellten) Skonti – (in diesem
Verkaufsprospekt „gezeichneter Beteiligungsbetrag“) entspricht.
Beteiligung an der Thesaurus-KG: Der Investor hat die Möglichkeit,
sich zusätzlich zu seiner Beteiligung an der Fonds-KG auch an der
Thesaurus-KG zu beteiligen (in diesem Verkaufsprospekt „Thesaurierungsoption“).
Sofern der Investor in seiner von der Treuhänderin
angenommenen Beitrittserklärung die Thesaurierungsoption gewählt
hat (ein solcher Investor in diesem Verkaufsprospekt „Thesaurus-
Investor“ und alle derartigen Investoren „Thesaurus-Investoren“),
wird die Kommanditeinlage der Treuhänderin in der Thesaurus-KG
jedes Mal erhöht, wenn und soweit rechnerisch auf den Thesaurus-
Investor entfallende Auszahlungen aus der Fonds-KG für seine Rechnung
an die Thesaurus-KG gezahlt werden (in diesem Verkaufsprospekt
allgemein „Thesaurierungszahlungen“), und zwar in Höhe von
10 % der jeweils auf ihn entfallenden Thesaurierungszahlungen. Zu
dieser Erhöhung und damit zu einer Beteiligung des Investors an der
Thesaurus-KG kommt es allerdings nicht, wenn bis zur Schließung
des Fonds i.S.d. § 6 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages der Fonds-KG
(in diesem Verkaufsprospekt auch „Fonds-Gesellschaftsvertrag“; abgedruckt
auf den S. 70 ff.) nicht Investoren mit gezeichneten Beteiligungsbeträgen
von zusammen mindestens EUR 2,5 Mio. die Thesaurierungsoption
gewählt haben (in diesem Verkaufsprospekt auch
„Thesaurus-Schwelle“).
Die MCE Treuhand hält und verwaltet ihre Kommanditeinlagen in den
Emittentinnen in Höhe der vorstehend beschriebenen Erhöhungen
anteilig treuhänderisch für den Investor nach Maßgabe des Treuhandund
Verwaltungsvertrages (abgedruckt auf S. 93 ff.).
Unmittelbare Beteiligung an den Emittentinnen
Nach Schließung des Fonds i.S.d. § 6 Abs. 1 des Fonds-Gesellschaftsvertrages
(in diesem Verkaufsprospekt ebenfalls „Schließung
des Fonds“) kann der mittelbar beteiligte Investor unter den in § 7
Abs. 2 des Fonds-Gesellschaftsvertrages/§ 7 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages
der Thesaurus-KG (in diesem Verkaufsprospekt auch „Thesaurus-Gesellschaftsvertrag“;
abgedruckt auf den S. 83 ff.; Fonds-
Gesellschaftsvertrag und Thesaurus-Gesellschaftsvertrag in diesem
Verkaufsprospekt einheitlich auch die „Gesellschaftsverträge“ oder
ein „Gesellschaftsvertrag“) bzw. § 9 des Treuhand- und Verwaltungsvertrages
genannten Voraussetzungen seine mittelbare (treugeberische)
in eine unmittelbare Beteiligung an der jeweiligen Emittentin
umwandeln. Hierzu muss er sich als Kommanditist im Handelsregister
eintragen lassen, wobei die Eintragung von Thesaurus-Investoren
immer im Hinblick auf beide Emittentinnen erfolgen muss.
Nach der Eintragung eines Thesaurus-Investors als Kommanditist
wird seine Kommanditeinlage in der Thesaurus-KG in der Folgezeit
jeweils bei Eingang von Thesaurierungszahlungen wie vorstehend
beschrieben erhöht.
Trotz Umwandlung in eine unmittelbare Beteiligung verwaltet die
Treuhänderin die Beteiligung des betreffenden Investors weiterhin
für diesen nach Maßgabe der insoweit entsprechend fortgeltenden
Regelungen des Treuhand- und Verwaltungsvertrages (Verwaltungstreuhand).
Anzahl und Gesamtbetrag
Der Umfang der unter „Art der Beteiligung“ beschriebenen Erhöhungen
der Kommanditeinlagen der Treuhänderin bzw. der Investoren ist bei
Fonds-KG und Thesaurus-KG unterschiedlich.
Fonds-KG
Die Kommanditeinlage der Treuhänderin in der Fonds-KG kann gemäß
§ 6 Abs. 1 des Fonds-Gesellschaftsvertrages grundsätzlich um bis zu
maximal EUR 2.475.000,– erhöht werden (in diesem Verkaufsprospekt
„Erhöhungsbetrag“). Die Treuhänderin ist gemäß § 6 Abs. 4 des Fonds-
Gesellschaftsvertrages auf Verlangen der Komplementärin berechtigt,
ihre Kommanditeinlage über den Erhöhungsbetrag hinaus um bis zu
weitere EUR 1.000.000,– zu erhöhen, um zusätzlichen Investoren die
Beteiligung an der Fonds-KG zu ermöglichen (in diesem Verkaufsprospekt
„Erhöhungsreserve“). Sofern und soweit Erhöhungsbetrag bzw.
Erhöhungsreserve ausgenutzt werden, ist zusätzlich ein Betrag in die
gesamthänderisch gebundene Rücklage der Fonds-KG zu zahlen, der
grundsätzlich dem Neunfachen des jeweils ausgenutzten Erhöhungsbetrages
(bzw. der jeweils ausgenutzten Erhöhungsreserve) entspricht
(in diesem Verkaufsprospekt „Rücklagenbetrag“). Das „Beteiligungskapital“
ist das Zehnfache des Betrages, um den Erhöhungsbetrag und
Erhöhungsreserve bis zur Schließung des Fonds ausgenutzt worden
sind. Geht man vom maximalen Erhöhungsbetrag von EUR 2.475.000,–
aus, ergäbe sich demnach ein Beteiligungskapital von insgesamt
EUR 24.750.000,–, das sich im Verhältnis 1:9 auf den erhöhten Betrag der
Kommanditeinlage der Treuhänderin (EUR 2.475.000,–) und auf die gesamthänderisch
gebundene Rücklage der Fonds-KG (EUR 22.275.000,–)
verteilt. Wird auch die Erhöhungsreserve im vollen Umfang ausgenutzt,
erhöht sich das Beteiligungskapital auf insgesamt maximal
EUR 34.750.000,– (EUR 3.475.000,– erhöhte Kommanditeinlage der
Treuhänderin und EUR 31.275.000,– Rücklage der Fonds-KG).
Da zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Verkaufsprospektes noch nicht
feststeht, in welchem Umfang Erhöhungsbetrag und Erhöhungsreserve
ausgenutzt werden, steht weder die endgültige Höhe des Kommanditkapitals
der Fonds-KG und des Beteiligungskapitals, noch die Anzahl
der sich an der Fonds-KG beteiligenden Investoren fest. Der Gesamtbetrag
der im Hinblick auf die Fonds-KG angebotenen Vermögensanlagen
beträgt EUR 24.750.000,– und ist identisch mit dem vorstehend
beschriebenen Beteiligungskapital bei vollständiger Ausnutzung des
Erhöhungsbetrages. Der Gesamtbetrag der angebotenen Vermögensanlagen
erhöht sich, wenn die Erhöhungsreserve genutzt wird, maximal
auf einen Betrag von EUR 34.750.000,–.
Der von einem Investor in seiner Beitrittserklärung gezeichnete Beteiligungsbetrag
muss grundsätzlich mindestens EUR 5.000,– betragen und
ohne Rest durch 1.000 teilbar sein. Bei einem maximalen Beteiligungskapital
von EUR 24.750.000,– könnten maximal 4.950 Treuhandkommanditbeteiligungen
an der Fonds-KG gezeichnet werden, bei zusätzlicher
Ausnutzung der Erhöhungsreserve und einem entsprechend erhöhten
Beteiligungskapital von EUR 34.750.000,– betrüge die maximale Anzahl
der Treuhandkommanditbeteiligungen an der Fonds-KG 6.950.
Die von den Investoren auf ihre gezeichneten Beteiligungsbeträge tatsächlich
geschuldeten Beträge (in diesem Verkaufsprospekt „geschul-