Prospekt - Scope

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46 Finanzen Abschlussprüfer CERTIS GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Kreuslerstraße 10, 20095 Hamburg Angaben über den jüngsten Geschäftsgang und die Geschäftsaussichten der Fonds-KG (§ 13 VermVerkProspV) Die Geschäfte der Fonds-KG haben sich seit dem Abschluss des Geschäftsjahres 2011 planmäßig entwickelt. Die von Kommanditisten gezeichneten Einlagen haben sich im Geschäftsjahr 2012 bis zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung von EUR 4.000,– auf insgesamt EUR 260.000,– erhöht, da die MCE Konzept ihre Kommanditeinlage aufgestockt hat. Seit dem Abschluss des Geschäftsjahres 2011 bis zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung sind keine wesentlichen Investitionen bis zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung getätigt worden. Die Fonds-KG hat im Geschäftsjahr 2012 darüber hinaus mit der Treuhänderin den Treuhand- und Verwaltungsvertrag (abgedruckt auf S. 93 ff.) sowie die im Kapitel „Wesentliche Verträge und Vertragspartner“ (S.60 ff. dieses Verkaufsprospektes) näher beschriebenen Verträge mit der MCE Schiffskapital, MCE Konzept und der MCE Vertrieb über die Erbringung verschiedener Dienstleistungen und die Gewährung von Nutzungsrechten durch diese Gesellschaften sowie den Mittelfreigabe- und Mittelverwendungskontrollvertrag mit der CERTIS GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (abgedruckt auf S. 99 ff.) abgeschlossen. Für das Geschäftsjahr 2012 und 2013 ist die Erhöhung des Kommanditkapitals der Fonds-KG von EUR 260.000,– um EUR 2.475.000,– auf EUR 2.735.000,– durch Einwerbung von Investoren im Rahmen des in diesem Verkaufsprospekt dargestellten öffentlichen Angebotes geplant, wobei die Investoren der Fonds-KG Eigenkapital in Höhe des Zehnfachen des erhöhten Teils des Kommanditkapitals zur Verfügung zu stellen haben, maximal also einen Betrag von EUR 24.750.000,–. Die Einzahlung dieses zusätzlichen Eigenkapitals durch die Investoren soll in 2012 beginnen. Bei ausreichend großer Nachfrage auf Seiten der Investoren ist eine zusätzliche Erhöhung des Kommanditkapitals um weitere bis zu EUR 1.000.000,– geplant, was dementsprechend zur Zuführung zusätzlichen Eigenkapitals von bis zu EUR 10.000.000,– führen würde. Mit den bei Investoren eingeworbenen Mitteln sowie mit von der Fonds-KG ggf. zusätzlich aufzunehmendem Fremdkapital sollen von 2012 bis 2013 Schiffsbeteiligungen entsprechend der in diesem Verkaufsprospekt (auf den S. 36 f.) beschriebenen Investitionsstrategie erworben werden. Es ist geplant, die Investition des eingeworbenen Kapitals bis Ende 2013 weitestgehend abgeschlossen zu haben. Ergänzende Angaben nach § 10 VermVerkProspV Eine Zwischenübersicht wurde von der Fonds-KG seit Ende des Geschäftsjahres 2011 nicht veröffentlicht. Die Fonds-KG ist nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Daher ist dieser nicht in den Verkaufsprospekt mit aufzunehmen. Seit Ende des Geschäftsjahres 2011 sind mit Ausnahme der in diesem Kapitel unter „Angaben über den jüngsten Geschäftsgang und die Geschäftsaussichten der Emittentin (§ 13 VermVerkProspV)“ beschriebenen Erhöhung des Kommanditkapitals der Fonds-KG und des Abschlusses der dort beschriebenen Verträge keine wesentlichen Änderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Fonds-KG eingetreten. MCE Fonds 09 Thesaurierende Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG Mittelverwendungs- und Mittelherkunfts planung (Prognose) Mittelverwendung TEUR in % des Eigenkapitals in % der Summe 1. Investition in Schiffsbeteiligungen (inkl. Erwerbsnebenkosten) 10.255 100,0 % 100,0 % Summe 10.255 100,0 % 100,0 % Mittelherkunft TEUR in % des Eigenkapitals in % der Summe 2. Eigenkapital 2.1. Gründungskommanditisten 108 1,0 % 1,0 % 2.2. Thesauruskapital 10.147 99,0 % 99,0 % Eigenkapital (gesamt) 10.255 100,0 % 100,0 % Summe 10.255 100,0 % 100,0 % Die Mittelverwendungs- und Mittelherkunftsplanung basiert auf der Annahme, dass sich bis zur Schließung des Fonds Investoren für die Thesaurierungsoption entscheiden, die in der Fonds-KG Beteiligungsbeträge von in Summe EUR 8,25 Mio. gezeichnet haben (Zeichnungsvolumen). Wird dieses Zeichnungsvolumen in der Fonds-KG nicht erreicht, verringern sich die unter 1. Investition in Schiffsbeteiligungen dargestellten Euro-Beträge proportional zum Zeichnungsvolumen. Fällt dieses Zeichnungsvolumen höher aus, erhöhen sich die unter 1. Investition in Schiffsbeteiligungen dargestellten Euro-Beträge proportional zum Zeichnungsvolumen. Sofern sich bis zur Schließung des Fonds nur Investoren für die Thesaurierungsoption entscheiden, die Beteiligungsbeträge von in Summe weniger als EUR 2,5 Mio. gezeichnet haben, wird die Thesaurierungsoption nicht durchgeführt und es kommt statt dessen zur Rückabwicklung der Thesaurus-KG (vgl. auch Kapitel „Angaben zur Vermögensanlage“, S. 17 ff.). Die vertraglichen Grundlagen der Mittelverwendungs- und Mittelherkunftsplanung werden im Kapitel „Wesentliche Verträge und Vertragspartner“ ab S. 60 dargestellt. Rechnerische Abweichungen resultieren aus Rundungsdifferenzen.
47 1. Investition in Schiffsbeteiligungen (inkl. Erwerbsnebenkosten) Für den Erwerb der Schiffsbeteiligungen sind Anschaffungskosten von insgesamt TEUR 10.255 geplant. In diesem Betrag sind kalkulatorisch durchschnittliche Anschaffungsnebenkosten in Höhe von 7 % enthalten. 2.1. Gründungskommanditisten Die Kommanditeinlagen der Gründungskommanditisten der Thesaurus-KG sind gemäß Thesaurus-Gesellschaftsvertrag von den jeweiligen Vertragspartnern übernommen worden. 2.2. Thesauruskapital Das Thesauruskapital wird nicht von den Thesaurus-Investoren eingezahlt, sondern es ergibt sich aus den rechnerisch auf den Thesaurus-Investor entfallenden Auszahlungen aus der Fonds-KG (mit Ausnahme der für das Jahr 2022 prognostizierten Veräußerungserlöse), die für seine Rechnung an die Thesaurus-KG gezahlt werden. Somit erhöht sich das Thesauruskapital während der gesamten Fondslaufzeit laufend. Fremdfinanzierung Eine Fremdfinanzierung (Zwischen- und/oder Endfinanzierung) ist auf Ebene der Thesaurus-KG nicht geplant. VerMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE Eröffnungsbilanz, Zwischenübersicht und Prognose der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der MCE Fonds 09 Thesaurierende Beteiligungs gesellschaft mbH & Co. KG Eröffnungsbilanz auf den 18. Januar 2012 AKTIVA EUR PASSIVA EUR A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Beteiligungen 0,00 I. Eigenkapital 0,00 0,00 0,00 Zwischenübersicht (Bilanz) zum 20. März 2012 AKTIVA EUR PASSIVA EUR A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Beteiligungen 0,00 I. Eigenkapital 0,00 0,00 0,00 Von dem Abdruck einer Gewinn- und Verlustrechnung zum 20. März 2012 wurde abgesehen, da zwischen dem Tag der Eröffnungsbilanz (18. Januar 2012) und dem Tag der Zwischenübersicht (20. März 2012) ergebniswirksame Geschäftsvorfälle nicht stattgefunden haben. Voraussichtliche Vermögenslage (Planbilanzen; PROGNOSE, alle Werte in TEUR) 1) AKTIVA 2012 2013 A. Anlagevermögen I. Beteiligungen 194 706 PASSIVA 194 706 A. Eigenkapital I. Eigenkapital 194 706 194 706
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