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ten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. unsere 60 Andienungsrechte Unsere Prüfung | Wesentliche hat zu keinen Verträge Einwendungen und geführt. Vertragspartner Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Nach unserer PrüfungBeurteilung hat zu keinen aufgrund Einwendungen der bei geführt. der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch- Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes führung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes dar. Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Hamburg, 08. Juli 2011 Hamburg, CERTIS GmbH 08. Juli 2011 Wirtschaftsprüfungsgesellschaft CERTIS GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gez. Dierk Hanfland Wirtschaftsprüfer gez. Dierk Hanfland Wirtschaftsprüfer gez. Martina Heinsen Wirtschaftsprüferin gez. Martina Heinsen Wirtschaftsprüferin Abschlussprüfer CERTIS GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Kreuslerstraße 10, 20095 Hamburg Ergänzende Angaben nach § 10 VermVerkProspV Eine Zwischenübersicht wurde von der MCE Schiffskapital seit Ende des Geschäftsjahres 2010 nicht veröffentlicht. Die MCE Schiffskapital ist für das Geschäftsjahr 2010 nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Daher ist dieser nicht in den Verkaufsprospekt mit aufzunehmen. Seit Ende des Geschäftsjahres 2010 sind keine wesentlichen Änderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der MCE Schiffskapital eingetreten. Angaben über den jüngsten Geschäftsgang und die Geschäftsaussichten (§ 13 VermVerkProspV) Die Geschäfte der MCE Schiffskapital haben sich seit dem Abschluss des Geschäftsjahres 2010 planmäßig entwickelt. Im Zusammenhang mit dem vorliegenden Beteiligungsangebot hat die MCE Schiffskapital im Geschäftsjahr 2012 bislang insbesondere die im Kapitel „Wesentliche Verträge und Vertragspartner“, S. 60 ff., näher beschriebenen Verträge abgeschlossen. Ferner wurden im Zusammenhang mit den vorangegangenen Beteiligungsangeboten Anlegern Andienungsrechte in nicht unerheblichem Umfang eingeräumt. Für das Geschäftsjahr 2012 plant die MCE Schiffskapital derzeit zwei öffentliche Angebote über Beteiligungen an Portfoliofonds für Schiffsbeteiligungen. Die MCE Schiffskapital rechnet für das Geschäftsjahr 2011 mit einem negativen Gesamtergebnis, das durch Sondereffekte bedingt ist, und für das Geschäftsjahr 2012 mit einem ausgeglichenen Gesamtergebnis. Ergänzende Angaben zur Gewährleistung Sonstige Personen Es gibt keine sonstigen Personen i.S.d. § 12 Abs. 4 VermVerkProspV, die die Abgabe oder den Inhalt der von der MCE Schiffskapital im Rahmen der Andienungsrechte zu übernehmenden Gewährleistung wesentlich beeinflusst haben. Keine sonstige Gewährleistung Außer der MCE Schiffskapital, die im vorstehend beschriebenen Umfang eine Gewährleistung für die Rückzahlung der Vermögensanlagen übernimmt, übernimmt keine weitere juristische Person oder Gesellschaft eine Gewährleistung für die Rückzahlung oder Verzinsung der Vermögensanlagen. Wesentliche Verträge und vertragspartner Wesentliche Verträge Neben den Gesellschaftsverträgen der Fonds-KG und der Thesaurus-KG (abgedruckt auf den S. 70 ff. und 83 ff.), dem Treuhand- und Verwaltungsvertrag (abgedruckt auf den S. 93 ff.), der Andienungsvereinbarung Klassik und der Andienungsvereinbarung Flex (abgedruckt auf den S. 102 ff. und 105 ff.) sowie dem Mittelfreigabe- und Mittelverwendungskontrollvertrag (abgedruckt auf den S. 99 ff.), zu denen Einzelheiten in anderen Kapiteln dieses Verkaufsprospektes erläutert sind, werden in diesem Kapitel die übrigen für das Beteiligungsangebot wesentlichen Verträge dargestellt. Verträge über die Beratung und Unterstützung bei Erwerb und Veräußerung von Schiffsbeteiligungen und deren Bewertung, NAV-Bewertung sowie Controlling und Berichtswesen Die Emittentinnen haben mit der MCE Konzept am 27. April 2012 jeweils einen Vertrag über bestimmte von MCE Konzept im Zusammenhang mit dem Beteiligungsangebot zu erbringender Beratungs- und Unterstützungsleistungen bei dem Erwerb und der Veräußerung von Schiffsbeteiligungen und deren Bewertung, der NAV-Bewertung sowie dem laufenden Controlling und Berichtswesen abgeschlossen (in diesem Verkaufsprospekt „Bewertungs- und Controllingvertrag“ bzw. „Bewertungs- und Controllingverträge“).
61 Die MCE Konzept hat sich auf Grundlage der Bewertungs- und Controllingverträge insbesondere verpflichtet, die nachfolgenden Leistungen zu erbringen: (i) Bewertung für Erwerb sowie Veräußerung und Beratung Preisfindung; (ii) Selektion und Priorisierung der Zielfonds; (iii) Beratung bzgl. Direktinvestitionen; (iv) Abwicklung von Erwerbs-, Veräußerungs- und Investitionsprozessen; (v) Bewertung des Bestands an Schiffsbeteiligungen sowie einzelner Schiffsbeteiligungen; (vi) Deskriptive Analysen des Anlagevermögens; (vii) Szenarien-Erstellung zur individuellen Werteinschätzung von Beteiligungen; (viii) Regelmäßige Berechnung des Nettoinventarwertes der Vermögensanlagen; (ix) Beratung im laufenden Management; (x) strategisches Controlling; (xi) Beratung bei Fremdkapitalverhandlungen (Konditionen, Besicherungen, Controlling); (x) Unterstützung in der Beteiligungsverwaltung. Zur Erfüllung ihrer vertraglichen Pflichten ist die MCE Konzept berechtigt, sich der Hilfe Dritter zu bedienen und sie im Wege des Unterauftrages mit der Wahrnehmung ihrer vertraglichen Aufgaben zu betrauen. Die Vergütung, die die MCE Konzept für ihre vorstehend genannten Leistungen von der jeweiligen Emittentin erhält, ist im Kapitel „Emittentinnen“, S. 23 ff., in den Unterabschnitten „Gewinnbeteiligungen, Entnahmerechte, Jahresbetrag der sonstigen Gesamtbezüge der Fonds-Gründungsgesellschafter“ und „Gewinnbeteiligungen, Entnahmerechte, Jahresbetrag der sonstigen Gesamtbezüge der Thesaurus-Gründungsgesellschafter“ dargestellt. Die Haftung der MCE Konzept ist nach den Bewertungs- und Controllingverträgen grundsätzlich auf solche Schäden aus Pflichtverletzungen beschränkt, hinsichtlich derer der MCE Konzept oder ihren gesetzlichen Vertretern oder leitenden Angestellten/leitenden Erfüllungsgehilfen Vorsatz oder grobe Fahrlässigkeit zur Last fällt. Darüber hinaus haftet die MCE Konzept auch im Falle einfacher Fahrlässigkeit, sofern wesentliche Vertragspflichten verletzt werden, deren Einschränkung den Vertragszweck gefährdet (Kardinalpflichten), insoweit allerdings begrenzt auf die Höhe des vertragstypischen vorhersehbaren Schadens, maximal aber auf einen Betrag von EUR 50.000,– je Schadensfall und in keinem Fall für nicht vorhersehbare mittelbare oder Folgeschäden. Die vorstehenden Haftungsausschlüsse und -begrenzungen gelten weder im Falle der Übernahme ausdrücklicher Garantien durch die MCE Konzept noch für Schäden aus der Verletzung von Leben, Körper oder Gesundheit. Schadensersatzansprüche gegen die MCE Konzept aus den Bewertungs- und Controllingverträgen verjähren, soweit sie nicht kraft Gesetzes einer kürzeren Verjährungsfrist unterliegen, innerhalb von drei Jahren von dem Zeitpunkt an, in dem der Anspruch entstanden ist und die jeweilige Emittentin von den haftungsbegründenden Umständen und der Person des Schuldners Kenntnis erlangt oder ohne grobe Fahrlässigkeit hätte erlangen müssen, jedenfalls aber innerhalb von fünf Jahren nach der Entstehung des Anspruchs, spätestens aber – ohne Rücksicht auf die Entstehung des Anspruchs und die Kenntnis oder grob fahrlässige Unkenntnis der haftungsbegründenden Umstände und der Person des Schuldners – innerhalb von zehn Jahren nach der Begehung der Handlung, der Pflichtverletzung oder dem sonstigen den Schaden auslösenden Ereignis. Die Bewertungs- und Controllingverträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen und können von jeder Partei mit einer Frist von vier Wochen zum Ende eines Kalenderquartals, frühestens jedoch zum zum Ende des Kalenderjahres, in welchem sich die Schließung des Fonds zum zweiten mal jährt, gekündigt werden. Eine Kündigung aus wichtigem Grund ist jederzeit möglich. Erfüllungsort für alle Verpflichtungen aus den Bewertungs- und Controllingverträgen und ausschließlicher Gerichtsstand ist Hamburg. Hinsichtlich der die MCE Konzept betreffenden kapitalmäßigen und personellen Verflechtungen und der sich hieraus ergebenden Risiken wird auf die Ausführungen im Kapitel „Risiken der Vermögensanlage“, S. 9 ff., unter „Verflechtungen und Interessenkonflikte“ verwiesen. Nutzungsverträge Die Emittentinnen haben mit der MCE Konzept am 27. April 2012 (i) jeweils einen Vertrag über die Nutzung einer von der MCE Konzept aufgebauten und fortlaufend aktualisierten computerbasierten Datenbank mit bewertungsrelevanten Informationen zu verschiedenen geschlossenen Schiffsfonds (in diesem Verkaufsprospekt „Bewertungssystem“) durch die Emittentinnen und (ii) jeweils einen Vertrag über die Nutzung eines von der MCE Konzept entwickelten computerbasierten Programms zur Nettoinventarbewertung von Portfolien von Beteiligungen an geschlossenen Schiffsfonds (in diesem Verkaufsprospekt „Bewertungsmodul“) durch die Emittentinnen abgeschlossen (die vorstehenden Verträge in diesem Verkaufsprospekt einheitlich „Nutzungsverträge“ bzw. ein „Nutzungsvertrag“). In den Nutzungsverträgen hat die MCE Konzept den Emittentinnen das nicht-ausschließliche, zeitlich auf die Vertragslaufzeit beschränkte, nicht übertragbare und nicht unterlizenzierbare Recht zur Nutzung des Bewertungssystems bzw. des Bewertungsmoduls eingeräumt. Die Vergütungen, die die MCE Konzept für die Einräumung der Nutzungsrechte von der jeweiligen Emittentin erhält, sind im Kapitel „Emittentinnen“, S. 23 ff., in den Unterabschnitten „Gewinnbeteiligungen, Entnahmerechte, Jahresbetrag der sonstigen Gesamtbezüge der Fonds-Gründungsgesellschafter“ und „Gewinnbeteiligungen, Entnahmerechte, Jahresbetrag der sonstigen Gesamtbezüge der Thesaurus- Gründungsgesellschafter“ dargestellt. Die vertraglichen Regelungen betreffend die Haftung der MCE Konzept und die Verjährung von Schadensersatzansprüchen gegen diese entsprechen im Wesentlichen den oben beschriebenen betreffenden Regelungen in den Bewertungs- und Controllingverträgen, wobei eine Haftung der MCE Konzept für Mängel des Bewertungssystems bzw. des Bewertungsmoduls ausdrücklich ausgeschlossen ist. Die Nutzungsverträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen und können von jeder Partei mit einer Frist von vier Wochen zum Ende eines Kalenderquartals, frühestens jedoch zum zum Ende des Kalenderjahres, in welchem sich die Schließung des Fonds zum zweiten mal jährt, gekündigt werden. Eine Kündigung aus wichtigem Grund ist jederzeit möglich. Erfüllungsort für alle Verpflichtungen aus den Nutzungsverträgen und ausschließlicher Gerichtsstand ist Hamburg. Vermittlungsverträge Aufgrund der von den Emittentinnen jeweils einzeln mit der MCE Schiffskapital und der MCE Vertrieb am 27. April 2012 abgeschlossenen Verträge übernehmen die MCE Schiffskapital und die MCE Vertrieb die Vermittlung von Beteiligungen an den Emittentinnen an Investoren, die den Emittentinnen im Rahmen des in diesem Verkaufsprospekt dargestellten Beteiligungsangebotes Eigenkapital zur Verfügung stellen sollen. MCE Schiffskapital und MCE Vertrieb sind berechtigt, Dritte mit der Vermittlung zu beauftragen, wobei diese beauftragten Vermittler bei Zeichnung einer Beteiligung an der Fonds-KG und ggf. zusätzlich an der Thesaurus-KG durch einen Investor jeweils eine Provision von der MCE Schiffskapital bzw. der MCE Vertrieb erhalten. Die Vergütungen, die die MCE Schiffskapital bzw. die MCE Vertrieb im Zusammenhang mit der Vermittlungstätigkeit erhalten, sind im Kapitel „Emittentinnen“, S. 23 ff., in den Unterabschnitten „Gewinnbeteiligungen, Entnahmerechte, Jahresbetrag der sonstigen Gesamtbezüge der Fonds-Gründungsgesellschafter“ und „Gewinnbeteiligungen, Entnahmerechte, Jahresbetrag der sonstigen Gesamtbezüge der Thesaurus-Gründungsgesellschafter“ dargestellt. Die vertraglichen Regelungen betreffend die Haftung der MCE Schiffskapital und der MCE Vertrieb und die Verjährung von Schadensersatzansprüchen gegen diese entsprechen den betreffenden Regelungen in den Bewertungs- und Controllingverträgen. Die Vermittlungsverträge haben eine feste Laufzeit bis zur Auflösung der letzten der beiden Emittentinnen. Wird die Thesaurus-Schwelle bis
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