KV-Handbuch 2011 - SIGNAL IDUNA Vertriebspartnerservice AG

Beitragsrückerstattung (BRE) der SIGNAL Krankenversicherung
Beitragsrückerstattung (BRE) heißt, dass Versicherte unter
bestimmten Voraussetzungen Geld von ihrer Krankenversicherung
zurückerhalten. Die Zahlung der BRE hilft Verwaltungskosten
zu reduzieren, Beiträge stabil zu halten und Eigenverantwortung
zu stärken. Es gibt zwei Formen der BRE:
1. erfolgsabhängige BRE
Sie wird nur gezahlt, wenn die SIGNAL Krankenversicherung
Überschüsse erwirtschaftet. Darüber hinaus müssen
noch weitere, in den Versicherungsbedingungen geregelte,
Voraussetzungen erfüllt sein, unter anderem Leistungsfreiheit.
2. erfolgsunabhängige bzw. garantierte BRE als tarifliche
Pauschalleistung
Sie wird unabhängig von Überschüssen ausgezahlt, da sie
bereits in die Beiträge einkalkuliert ist. Darüber hinaus müssen
auch hier bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Die
erfolgsunabhängige BRE gibt es bei der SIGNAL
Krankenver sicherung in den PLUS-Varianten der Produktlinie
„privat“ als Gesundheitsbonus und im Tarif
EXKLUSIV-PLUS zusätzlich als Verhaltensbonus.
Der Gesundheitsbonus
Versicherte erhalten bei Leistungsfreiheit bis zu 900 Euro
zusätzlich zur erfolgsabhängigen BRE.
Der Verhaltensbonus
Versicherte erhalten auf Antrag bis zu 300 Euro für nachgewiesenes
gesundheitsbewusstes Verhalten zusätzlich zur
erfolgsabhängigen BRE und zum Gesundheitsbonus. Leistungsfreiheit
ist nicht erforderlich.
Weitere Erläuterungen zur erfolgsabhängigen BRE
Überschüsse, die die SIGNAL Krankenversicherung erwirtschaftet,
werden nahezu komplett der Rückstellung für Beitragsrückerstattung
(RfB) zugeführt. Die Mittel für die BRE werden
dieser Rückstellung entnommen. Im vergangenen Jahr hat
die SIGNAL Kranken knapp 60 Mio. Euro als erfolgsabhängige
BRE an ihre Kunden ausgeschüttet.
Das Geld aus der RfB kann auch zur Finanzierung bzw. Milderung
von Beitragsanpassungen eingesetzt werden (siehe hierzu
auch Seite 90). Auch hiervon hat die SIGNAL Krankenversicherung
in den letzten Jahren regelmäßig Gebrauch gemacht.
Für die Anpassung 2011 betrug dieser Wert ca. 165 Mio. Euro.
Für einen privat Krankenversicherten ist die finanzielle Ausstattung
der RfB somit von entscheidender Bedeutung. Denn nur
hohe Werte ermög lichen auf Dauer eine attraktive BRE bzw. die
Begrenzung von Beitragsanpassungen. Gut zu wissen, dass die
SIGNAL Krankenversicherung hier erstklassige Werte aufweist
(siehe Schaubild unten).
Bürgerentlastungsgesetz
Mit Einführung des Bürgerentlastungsgesetzes werden Beiträge
zur Krankenversicherung und Pflegepflichtversicherung seit
dem 01.01.2010 steuerlich stärker berücksichtigt. Diese sind als
Vorsorgeaufwendungen vom zu versteuernden Einkommen
abzugsfähig. Wenn die Einwilligung hierfür vorliegt, meldet die
SIGNAL Krankenversicherung die berücksichtigungsfähigen
Beiträge an die zuständige Finanzbehörde. Dies gilt auch für
eine BRE, da diese den steuerlich anzusetzenden Jahresbeitrag
anteilig mindert.
Empfehlung
Versicherte sollten die ungefähre Höhe ihrer BRE selbst ermitteln.
Rechnungen sollten nur eingereicht werden, wenn sie die
ungefähre BRE-Höhe überschreiten. Die BRE ist auch nach
dem Bürgerentlastungsgesetz sinnvoll und behält ihre Berechtigung.
Denn tatsächlich ausgezahltes Geld ist in vielen Fällen
die bessere Alternative. Im Zweifel empfehlen wir, sich von
einem Steuerberater beraten zu lassen. Und gerade Arbeitnehmer
liegen in vielen Fällen mit ihren relevanten Krankenversicherungsbeiträgen
unter den ohnehin abzugsfähigen Vorsorgeaufwendungen.
Die Beitragsrückstattung fließt in diesen
Fällen „steuerlich ungekürzt“ zu.
Zielgruppen / Fachthemen
60 %
50 %
Schaubild: RfB-Quote
• SIGNAL Kranken ist die Nr. 1 unter den Top-10-Gesellschaften
• RfB der SIGNAL Kranken beträgt ca. 1 Milliarde Euro
SIGNAL
2008 2009
Markt 29,14% 27,72%
SIGNAL 48,48% 49,98%
Allianz 38,39% 39,45%
AXA 18,96% 13,96%
40 %
Central 20,67% 18,76%
Debeka 41,13% 41,45%
30 %
Markt
DKV 20,43% 20,87%
Hanse-
Merkur
32,53% 34,92%
20 %
10 %
0 %
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Quelle: PKV-Verband; RfB = Rückstellung für Beitragsrückerstattung
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