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(20) Sonstige Aktiva<br />
SEITE 131<br />
in TEUR 2006 2005<br />
Steuerfor<strong>der</strong>ungen 1.709 1.456<br />
hievon laufende Steuerfor<strong>der</strong>ungen 1.709 1.456<br />
Positive Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. fair value hedge 26.452 51.982<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 26.452 51.982<br />
Positive Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. cash flow hedge 36.797 86.191<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 36.797 86.191<br />
Positive Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente, kategorisiert at fair value<br />
through profit or loss 9.535 2.232<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 9.520 2.232<br />
hievon aus aktien-/indexbezogenen Derivaten 15 0<br />
Positive Marktwerte sonstiger <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente 79.058 32.207<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 56.099 17.010<br />
hievon aus währungsbezogenen Derivaten 17.007 14.490<br />
hievon aus aktien-/indexbezogenen Derivaten 5.952 707<br />
Zinsabgrenzungen aus <strong>der</strong>ivativen Finanzinstrumenten 168.146 133.290<br />
hievon aus zinssatzbezogenen Derivaten 167.444 132.820<br />
hievon aus währungsbezogenen Derivaten 702 470<br />
Sonstige Aktiva 130.959 108.640<br />
Gesamt 452.656 415.998<br />
Soweit die Bedingungen für hedge accounting nach IAS 39 erfüllt sind, werden <strong>der</strong>ivative Finanzinstrumente mit ihrem<br />
Marktwert (clean price) in <strong>der</strong> Funktion von Sicherungsinstrumenten ausgewiesen.<br />
Gemäß IAS 39 werden in dieser Position auch die positiven Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente gezeigt, die we<strong>der</strong> zu<br />
Handelszwecken gehalten werden noch ein Sicherungsinstrument für einen fair value hedge o<strong>der</strong> einen cash flow hedge<br />
gemäß IAS 39 darstellen.<br />
Im Vorjahr waren in den positiven Marktwerten sonstiger <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente die Marktwerte <strong>der</strong>jenigen Derivate<br />
enthalten, die im Rahmen <strong>der</strong> fair value option aufgrund einer dokumentierten Risikomanagement– o<strong>der</strong> Anlagestrategie im<br />
Rahmen von Portfolios gesteuert werden. Ab 2006 werden die Marktwerte dieser at fair value through profit or loss kategorisierten<br />
Finanzinstrumente geson<strong>der</strong>t dargestellt. Die Vergleichswerte für das Jahr 2005 wurden entsprechend angepasst.
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