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(25) Sonstige Passiva<br />
SEITE 135<br />
in TEUR 2006 2005<br />
Steuerverbindlichkeiten 11.653 12.397<br />
hievon laufende Steuerverbindlichkeiten 11.653 12.397<br />
Negative Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. fair value<br />
hedge 64.202 27.258<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 64.202 27.258<br />
Negative Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Sicherungsgeschäfte i.Z.m. cash flow<br />
hedge 29.984 68.236<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 29.984 68.236<br />
Negative Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente, kategorisiert at fair<br />
value through profit or loss 8.671 23.768<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 8.460 23.768<br />
hievon währungsbezogene Derivate 6 0<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 205 0<br />
Negative Marktwerte sonstiger <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente 65.186 37.295<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 47.939 23.122<br />
hievon währungsbezogene Derivate 15.051 13.772<br />
hievon aktien-/indexbezogene Derivate 2.196 401<br />
Zinsabgrenzungen aus <strong>der</strong>ivativen Finanzinstrumenten 139.130 97.508<br />
hievon zinssatzbezogene Derivate 136.478 95.337<br />
hievon währungsbezogene Derivate 2.652 2.171<br />
Vertragliche Ergebnisabführung 25.000 24.000<br />
Sonstige Passiva 71.431 44.747<br />
Gesamt 415.257 335.209<br />
Soweit die Bedingungen für hedge accounting nach IAS 39 erfüllt sind, werden <strong>der</strong>ivative Finanzinstrumente mit ihrem<br />
Marktwert (clean price) in <strong>der</strong> Funktion von Sicherungsinstrumenten ausgewiesen.<br />
Gemäß IAS 39 werden in dieser Position auch die negativen Marktwerte <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente gezeigt, die we<strong>der</strong> zu<br />
Handelszwecken gehalten werden noch ein Sicherungsinstrument für einen fair value hedge o<strong>der</strong> einen cash flow hedge<br />
gemäß IAS 39 darstellen.<br />
Im Vorjahr waren in den negativen Marktwerten sonstiger <strong>der</strong>ivativer Finanzinstrumente die Marktwerte <strong>der</strong>jenigen Derivate<br />
enthalten, die im Rahmen <strong>der</strong> fair value option aufgrund einer dokumentierten Risikomanagement– o<strong>der</strong> Anlagestrategie im<br />
Rahmen von Portfolios gesteuert werden. Ab 2006 werden die Marktwerte dieser at fair value through profit or loss kategorisierten<br />
Finanzinstrumente geson<strong>der</strong>t dargestellt. Die Vergleichswerte für das Jahr 2005 wurden entsprechend angepasst.
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