4. Gesellschaftsvertrag der GSP II EDELMETALLE GmbH & Co ... - L'or

KAPITEL D DIE RECHTLICHEN UND STEUERLICHEN GRUNDLAGEN
Edelmetalls (Gold, Silber, Platin) abhängig ist. Bei
der Ermittlung des Ausgabepreises werden die am
01. Oktober 2011 gültigen Marktpreise bei Gold, Silber
und Platin zugrunde gelegt (Gold: 38.950 Euro/kg,
Silber: 770 Euro/kg, Platin: 37.000 Euro/kg). Die
Ermittlung des jeweiligen Ausgabepreises erfolgt
somit nach folgender Formel:
Dabei bezeichnet:
• M : den rechnerischen Anteil, den ein
�
Kommanditist/Treuhänder zum Zeitpunkt t
seiner Beteiligung an der Gesellschaft für
500 Euro Einlage erhält,
• AGP : den Ausgabepreis eines Anteils zum
�
Zeitpunkt t bei einem Umsatzsteuersatz von
19 Prozent,
• E:
die Gesamtsumme der Einlage des neuen
Kommanditisten oder Treugebers. Diese
wird dem Kapitalkonto I gutgeschrieben,
• N:
die Anteile, mit denen ein neuer
Kommanditist oder Treugeber an der
Gesellschaft für seine Gesamteinlage im
Zeitpunkt t seines Eintretens beteiligt ist.
Diese werden dem Kapitalkonto II
gutgeschrieben,
• at:
der Netto-Goldpreis des Kaufes in Euro/kg
zum Zeitpunkt t,
• bt:
der Netto-Silberpreis des Kaufes in Euro/kg
zum Zeitpunkt t,
• ct:
der Netto-Platinpreis des Kaufes i Euro/kg
zum Zeitpunkt t,
• T:
die Anzahl der Monate vom 01. Januar 2012
bis zum Zeitpunkt t.
Bei einer Änderung des gesetzlichen
Umsatzsteuersatzes wird der Ausgabepreis zum
Zeitpunkt des neuen Umsatzsteuersatzes um
folgende Formel ergänzt:
Steigen die Kurse bei Gold, Silber und Platin, werden
somit entsprechend weniger Anteile ausgeben. Sind
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die Kurse bei Gold, Silber und Platin rückläufig,
werden entsprechend mehr Anteile ausgeben.
§ 10 VERGÜTUNGEN,
AUFWENDUNGSERSATZ
1. Für die Übernahme der persönlichen Haftung für
die Verbindlichkeiten der Gesellschaft erhält die
Komplementärin von der Gesellschaft eine monatliche
Vergütung in Höhe von 1/12 von 0,06 Prozent
des zum letzten Tag des jeweiligen Monats
ermittelten Depotwerts (Depotwert: Menge der
vorhandenen Edelmetalle multipliziert mit deren
jeweils aktuellen Börsenkursen [London Fixing]
zzgl. der Barreserve).
2. Die geschäftsführende Kommanditistin erhält für
ihre Tätigkeit im Zusammenhang mit der Vermittlung
der Aufnahme weiterer Kommanditisten und Treugeber
in die Fondsgesellschaft folgende Vergütungen:
a) Das tatsächlich eingeworbene Agio auf
das Beteiligungskapital. Das Agio beträgt
5 Prozent der Zeichnungssumme. Als weitere
einmalige Vergütung für die Vermittlung des
Eigenkapitals erhält die geschäftsführende
Kommanditistin eine Vergütung in Höhe
von 10 Prozent (inkl. etwaiger gesetzlicher
Umsatzsteuer) aller rechtsverbindlich
gezeichneten und eingezahlten Kommanditeinlagen.
Bei Kommanditisten/ Treugebern
der Anlageform GSP II Spar wird der
Vergütungsanspruch der geschäftsführenden
Kommanditistin einen Monat nach
Einzahlung der vom Kommanditisten/
Treugeber geschuldeten Einmalzahlung in
Höhe von 10 Prozent des Zeichnungsbetrages
fällig. Der Vergütungsanspruch der geschäftsführenden
Kommanditistin bezieht sich auch
bei Anlegern der Beteiligungsalternative
GSP II Spar auf die gesamte Zeichnungssumme,
auch wenn ein Teil der Zeichnungssumme erst
im Rahmen der Spareinlagen geleistet wird.
b) Sollte der Depotwert des Fonds nach Kosten
mehr als 105 Prozent der Summe der Kapital-