Relatorio Gestao 201.. - Decanato de Planejamento e Orçamento

Relatório de Gestão 2012
Todo o planejamento das atividades foi baseado no método Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats – SWOT,
com o intuito de definir estratégias para manter os pontos fortes, reduzir a intensidade de pontos fracos.
O IDEF foi utilizado no levantamento e mapeamento dos processos de negócios, sendo esses detalhados nos níveis
IDEF0 – para modelos de funções de processos e IDEF3 – para modelos de fluxo de trabalho.
Cabe ressaltar que este órgão de TI é fortemente dependente de outras unidades de dentro da organização administrativa
da FUB, tais como Diretoria de Compras, Prefeitura do Campus, Centro de Manutenção de Equipamentos, etc. Isso se
configura como entrave para que alguns serviços desta unidade atinja um padrão de qualidade desejado por todos, haja
vista que para garantir níveis de qualidade aos usuários necessitamos que as áreas citadas acima garantam também
agilidade e eficiência em suas ações. Outro fato que consideremos como um entrave é à subordinação ao Decanato de
Planejamento e Orçamento (DPO), estabelecida em por Ato da Reitoria, o que enfraqueceu o órgão de TI na adoção de
medidas dentro de sua área de competência, uma vez que todas as ações devem ter aval desta instância administrativa.
Unidade Jurisdicionada
Denominação Completa
Código SIORG
Fundação Universidade de Brasília – FUB 470
Recomendações do OCI
Recomendações Expedidas pelo OCI
Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida
11 201108921 4.1.2.1 Plano de Providências Permanente
Órgão/Entidade Objeto da Recomendação
Código SIORG
Fundação Universidade de Brasília – FUB 470
Descrição da Recomendação
4.1.2.1 - CONSTATAÇÃO: (042)
Inscrição de despesa em Restos a Pagar em nome da própria Unidade no valor de R$ 2.227.747,00.
Recomendação 1:
Realizar planejamento adequado das ações governamentais, visando cumprir as normas de administração orçamentária
e financeira da administração federal nas avenças oriundas de convênios e/ou contratos.
Recomendação 2:
Abster-se de emitir empenho de despesa a favor da própria Unidade e de inscrevê-lo, no final do exercício, em restos a
pagar não processados.
Providências Adotadas
Setor Responsável pela Implementação
Código SIORG
Decanato de Administração 24234
Síntese da Providência Adotada
Recomendação 1: A Diretoria de Contabilidade e Finanças da Fundação Universidade de Brasília vem adotando
providências no sentido de garantir o pleno exercício de observância das regras que disciplinam a execução
orçamentária e financeira da Administração Pública Federal no âmbito da FUB. Tem-se o entendimento e o que tem
ocorrido de fato, inclusive com orientação da Auditoria Interna/FUB é a emissão de Empenho em favor da própria
Unidade Gestora exclusivamente para atender a despesas com pagamento a Bolsistas, Pesquisadores e Estudantes
quando constatada a inviabilidade de emissão de uma Nota de Empenho para cada credor como determina o art. 61 da
Lei n. 4320/64, que estatui Normais Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços
da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal e dá outras providências, sendo vedada a emissão de
Empenho em nome da própria Unidade Gestora, notadamente em final de exercício financeiro para garantir créditos na
Unidade.
Recomendação 2: Como descrito em resposta à Recomendação 001, tem-se o entendimento e o que tem ocorrido de
fato, inclusive com orientação da Auditoria Interna/FUB é a emissão de Empenho em favor da própria Unidade Gestora
exclusivamente para atender a despesas com pagamento a Bolsistas, Pesquisadores e Estudantes quando constatada a
inviabilidade de emissão de uma Nota de Empenho para cada credor como determina o art. 61 da Lei nº 4320/64, que
estatui Normais Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos
Estados, dos Municípios e do Distrito Federal e dá outras providências, sendo vedada a emissão de Empenho em nome
da própria Unidade Gestora, notadamente em final de exercício financeiro para garantir créditos na Unidade.
Síntese dos Resultados Obtidos
Atendimento as orientações da Auditoria Interna.
Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor
O ano de 2012 marcou profundas mudanças na Gestão da Diretoria de Contabilidade e Finanças, uma vez que a
Diretoria estava carente de material humano e permanente.
Está sendo realizado um trabalho para fortalecer esta Diretoria a fim de que as finanças da FUB sejam bem geridas,
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