Hornbach Holding AG Konzern

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118 ANHANG HORNBACH HOLDING AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung fekten eines in eine Sicherungsbeziehung (Cashflow-Hedge) eingebundenen Zins-Währungsswaps ausgewiesen. Hiervon entfallen T€ 1.562 (Vj. T€ 0) auf die Fremdwährungsbewertung und T€ 348 (Vj. T€ 0) auf die realisierten Kursgewinne. Diese Reklassifizierung kompensiert die Währungseffekte aus dem abgesicherten Darlehen. (8) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die in den einzelnen Ländern gezahlten oder geschuldeten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen. Die deutschen Gesellschaften des HORNBACH HOLDING AG Konzerns unterliegen – wie im Vorjahr – einer durchschnittlichen Gewerbeertragsteuer von ca. 14 % des Gewerbeertrags. Der Körperschaftsteuersatz für Gewinne beträgt unverändert 15 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag. Alle inländischen latenten Steuerpositionen werden unverändert mit einem durchschnittlichen Steuersatz von 30 % bewertet. Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen. Die angewandten Ertragsteuersätze für ausländische Gesellschaften variieren von 16 % bis 33 % (Vj. 16% bis 31%). Der tatsächliche Ertragsteueraufwand von T€ 30.195 (Vj. T€ 37.275) ist um T€ 2.092 (Vj. T€ 2.288) niedriger als der erwartete Steueraufwand von T€ 32.287 (Vj. T€ 39.563), der sich bei Anwendung des durchschnittlichen Steuersatzes der HORNBACH HOLDING AG in Höhe von 30 % (Vj. 30 %) auf das Vorsteuerergebnis des Konzerns in Höhe von T€ 107.622 (Vj. T€ 131.877) ergeben würde. Für bisher nicht genutzte Verlustvorträge in Höhe von T€ 40.270 (Vj. T€ 26.342) werden aktive latente Steuern angesetzt. Die HORNBACH HOLDING AG geht davon aus, dass die teilweise aus Anlaufverlusten in einzelnen Ländern entstandenen steuerlichen Verlustvorträge vollständig durch zukünftige Gewinne genutzt werden können. Auf Verlustvorträge in Höhe von T€ 6.607 (Vj. T€ 9.360) wurden keine aktiven latenten Steuern angesetzt, da von einer zukünftigen Realisierung nicht ausgegangen wird. Davon verfallen Verlustvorträge in Höhe T€ 3.481 innerhalb von 7 Jahren seit Entstehung. Im Vorjahreswert sind Verlustvorträge enthalten, deren Nutzung in Höhe von T€ 1.663 auf 5 Jahre und in Höhe von T€ 4.808 auf 7 Jahre begrenzt ist. Alle übrigen Verlustvorträge, für die keine latenten Steuern angesetzt wurden, sind zeitlich unbegrenzt nutzbar. Im Geschäftsjahr 2012/2013 wurden keine aktiven latenten Steuern für Verlustvorträge, deren Nutzung bisher nicht als wahrscheinlich angesehen wurde, angesetzt (Vj. T€ 163). Erstmals wurden latente Steuern auf neu entstandende Verlustvorträge in Höhe von T€ 1.711 aktiviert, die aus der Umwandlung bisher nicht abzugsfähiger Zinsaufwendungen entstanden sind. Außerdem wurden im Geschäftsjahr 2012/2013 keine aktive latente Steuern für Verlustvorträge, deren Nutzung nicht mehr als wahrscheinlich angesehen wird, ausgebucht (Vj. T€ 1.012). Im Vorjahr waren der Ertrag aus dem erstmaligen Ansatz sowie der Aufwand aus der Ausbuchung dieser latenten Steuern im latenten Steuerertrag enthalten.
ANHANG HORNBACH HOLDING AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 119 Zusammensetzung des Steueraufwands: 2012/2013 2011/2012 T€ T€ Laufende Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Deutschland 13.823 13.137 Übrige Länder 18.880 22.872 32.703 36.009 Latenter Steueraufwand/-ertrag aus der Veränderung temporärer Differenzen -2.415 -672 aus der Veränderung von Steuersätzen 504 12 aus Verlustvorträgen -597 1.926 -2.508 1.266 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 30.195 37.275 Vom erwarteten zum tatsächlichen Ertragsteueraufwand ist wie folgt überzuleiten: 2012/2013 2011/2012 T€ % T€ % Erwarteter Ertragsteueraufwand 32.287 100,0 39.563 100,0 Differenz zwischen lokalem Steuersatz und Konzernsteuersatz -6.068 -18,8 -6.675 -16,9 Steuerfreie Erträge -826 -2,6 -499 -1,3 Steuerminderung/-erhöhung aufgrund von Steuersatzänderungen 504 1,6 12 0,0 Steuermehrungen aufgrund steuerlich nicht abzugsfähiger Aufwendungen 5.363 16,6 4.956 12,5 Steuermehrungen aufgrund nicht angesetzter Verlustvorträge 59 0,2 805 2,0 Periodenfremde laufende und latente Steuern -1.124 -3,5 -887 -2,2 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 30.195 93,5 37.275 94,1 Effektiver Steuersatz in % 28,1 28,3 Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten einen periodenfremden laufenden Steuerertrag in Höhe von T€ 373 (Vj. T€ 2.554) sowie einen periodenfremden latenten Steuerertrag in Höhe von T€ 751 (Vj. Steueraufwand T€ 1.667). Der periodenfremde laufende Steuerertrag beinhaltet einen Steuerertrag in Höhe von T€ 233 aus der Veränderung des Barwerts von Körperschaftsteuererstattungsansprüchen.
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