Hornbach Holding AG Konzern

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144 ANHANG HORNBACH HOLDING AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz (26) Forderungen und Schulden aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Die Forderungen und Schulden für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen laufende Steuerschulden/-forderungen sowie Steuern und Steuerrisiken aus früheren Geschäftsjahren. Laufende Ertragsteuerrückstellungen werden – vorausgesetzt, sie bestehen in demselben Steuerhoheitsgebiet und sind hinsichtlich Art und Fristigkeit gleichartig – mit entsprechenden Steuererstattungsansprüchen saldiert. Die Steuerrückstellungen für laufende Ertragsteuern betreffen im Wesentlichen Körperschaftsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag) und Gewerbesteuer. Am 13. Dezember 2006 trat das „Gesetz über steuerliche Begleitmaßnahmen zur Einführung der Europäischen Gesellschaft und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften (SEStEG)“ in Kraft. Das Gesetz sieht unter anderem vor, die Erstattung von Körperschaftsteuerguthaben, die infolge des früher anzuwendenden Körperschaftsteuerrechts aus der Thesaurierung von Gewinnen entstanden waren, nicht mehr an eine Gewinnausschüttung zu knüpfen. Aufgrund des Jahressteuergesetzes 2010 wurden im Geschäftsjahr 2010/2011 zudem Körperschaftsteuererstattungsansprüche in Höhe von – abgezinst – 8,2 Mio. € aktiviert, die bisher als verloren anzusehen waren. Die Körperschaftsteuerguthaben werden bis zum Jahr 2017 jeweils zum 30. September in gleichen Jahresbeträgen ausgezahlt. Im HORNBACH HOLDING AG Konzern bestehen zum 28. Februar 2013 Körperschaftsteuererstattungsansprüche in Höhe von insgesamt 18,7 Mio. € (Vj. 22,4 Mio. €), die mit einem Barwert von 18,2 Mio. € (Vj. 21,7 Mio. €) als langfristige bzw. kurzfristige Steuerforderungen aktiviert sind. Hinsichtlich der unter dem langfristigen Vermögen und den langfristigen Schulden ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern wird auf die Ausführungen zu Latente Steuern in Anmerkung (15) verwiesen.
ANHANG HORNBACH HOLDING AG KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz 145 (27) Sonstige Rückstellungen und abgegrenzte Schulden Die sonstigen Rückstellungen und abgegrenzten Schulden haben sich im Geschäftsjahr 2012/2013 wie folgt entwickelt: in T€ Anfangsbestand 1.3.2012 Verbrauch Auflösung Zuführung Aufzinsung Währungsumrechnung Endbestand 28.2.2013 davon langfristig Sonstige Rückstellungen Personal 7.795 2.595 126 2.622 116 0 7.812 7.812 Übrige 19.465 5.679 1.388 7.094 16 -16 19.492 13.798 27.260 8.274 1.514 9.716 132 -16 27.304 21.610 Abgegrenzte Schulden Sonstige Steuern 1.292 251 34 231 0 1 1.239 0 Personal 45.699 44.068 461 37.642 0 47 38.859 0 Übrige 20.722 13.323 5.942 16.016 0 -6 17.467 0 67.713 57.642 6.437 53.889 0 42 57.565 0 Gesamt 94.973 65.916 7.951 63.605 132 26 84.869 21.610 Die übrigen sonstigen kurzfristigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die erwartete Inanspruchnahme von Rückgaberechten unserer Kunden in Höhe von T€ 1.605 (Vj. T€ 1.590), Sanierungsvereinbarungen in Höhe von T€ 1.236 (Vj. T€ 1.380), belastende Verträge in Höhe von T€ 1.062 (Vj. T€ 806) und Prozessrisiken in Höhe von T€ 926 (Vj. T€ 535). Hinsichtlich der Einzelheiten zu den langfristigen Rückstellungen wird auf die Ausführungen unter Anmerkung (24) verwiesen. Die sonstigen Steuern betreffen im Wesentlichen die Abgrenzung für Grundsteuer. Die abgegrenzten Schulden für Personalverpflichtungen betreffen im Wesentlichen Resturlaubsansprüche, Überstunden, Urlaubs- und Weihnachtsgeld sowie Mitarbeiterprämien. Die übrigen abgegrenzten Schulden betreffen insbesondere Gas, Wasser, Strom und Grundbesitzabgaben sowie Werbung, Jahresabschluss- und Rechtsberatungskosten.
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