Hornbach Holding AG Konzern
Geschäftsbericht 2012/2013 - Hornbach Holding AG
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154 ANHANG HORNBACH HOLDING <strong>AG</strong> KONZERN Sonstige Erläuterungen<br />
Darlehen transformiert wird. Zum Ende des Geschäftsjahrs 2012/2013 beträgt der Marktwert des Zins-<br />
Währungsswap T€ -2.218 (Vj. T€ 0). Dieser wird ebenfalls unter den Finanzschulden ausgewiesen.<br />
Sämtliche Swaps erfüllen zum 28. Februar 2013 die Voraussetzungen zum Hedge Accounting. Die Marktwertänderungen<br />
werden bis zur Erfassung des Ergebnisses aus dem gesicherten Grundgeschäft erfolgsneutral im<br />
Eigenkapital in der Hedging-Reserve erfasst.<br />
Die nachfolgende Tabelle zeigt die vertraglichen Fälligkeiten der Zahlungen, d. h. wann das Grundgeschäft<br />
erfolgswirksam wird:<br />
Beginn Ende Nominalwert zum<br />
28.2.2013 in T€<br />
Nominalwert zum<br />
29.2.2012 in T€<br />
Referenzzins<br />
30.6.2011 30.6.2016 80.000 80.000 6-Monats Euribor<br />
29.6.2012 30.6.2017 70.000 0 6-Monats Euribor<br />
23.7.2009 29.6.2012 0 60.000 3-Monats Euribor<br />
29.6.2012 30.6.2022 29.000 0 3-Monats Euribor<br />
30.9.2002 30.9.2017 7.030 8.510 3-Monats Euribor<br />
30.9.2002 30.9.2017 4.777 5.783 3-Monats Euribor<br />
30.12.1999 30.12.2014 2.454 3.681 6-Monats Euribor<br />
30.12.1999 22.2.2013 0 1.841 6-Monats Euribor<br />
30.12.1998 22.2.2013 0 1.023 3-Monats Eurolibor<br />
Beginn Ende Nominalwert zum<br />
28.2.2013 in TSEK<br />
Nominalwert zum<br />
29.2.2012 in TSEK<br />
Referenzzins<br />
28.11.2003 31.12.2018 60.000 70.000 3-Monats SEK-Stibor<br />
Beginn Ende Nominalwert zum<br />
28.2.2013 in TCHF<br />
Nominalwert zum<br />
29.2.2012 in TCHF<br />
Referenzzins<br />
31.8.2010 30.12.2012 0 26.420 6-Monats CHF-Libor<br />
Beginn Ende Nominalwert zum<br />
28.2.2013 in TCZK<br />
Nominalwert zum<br />
29.2.2012 in TCZK<br />
Referenzzins<br />
31.8.2010 31.8.2015 496.600 496.600 6-Monats CZK-Pribor<br />
Die Anforderung des IAS 39 an die Anwendung des Hedge Accountings erfüllt der HORNBACH HOLDING <strong>AG</strong><br />
<strong>Konzern</strong>, indem bereits zu Beginn einer Sicherungsmaßnahme die Beziehung zwischen dem als Sicherungsinstrument<br />
eingesetzten derivativen Finanzinstrument und dem Grundgeschäft sowie das Ziel und die Strategie<br />
der Absicherung dokumentiert werden. Dazu zählt auch die Einschätzung der Effektivität der eingesetzten<br />
Sicherungsinstrumente. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird prospektiv mit der Critical-Terms-<br />
Match-Methode durchgeführt. Die retrospektive Effektivität wird zu jedem Bilanzstichtag unter Anwendung<br />
der Dollar-Offset-Methode ermittelt. Als Grundgeschäft dient ein hypothetisches Derivat. Eine Sicherungsbeziehung<br />
wird dann als effektiv bezeichnet, wenn sich die Wertänderungen des Sicherungsinstruments und<br />
des hypothetischen Derivats zu 80-125 % kompensieren. Sobald eine Sicherungsbeziehung ineffektiv wird,<br />
wird diese umgehend aufgelöst.