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9 Annexe 1 – Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés En raison de la politique de gestion du risque de change décrite précédemment, l’exposition du Groupe au risque de change court terme n’est pas significative ; la sensibilité du Groupe au risque de change long terme est attribuable principalement à la situation nette des filiales dont les devises de compte sont le dollar et, dans une moindre proportion, la livre sterling et la couronne norvégienne. Cette sensibilité est reflétée par l’évolution historique des écarts de conversion imputés dans les capitaux propres consolidés qui, au cours des deux derniers exercices, et essentiellement du fait de l’évolution du dollar, ont été les suivants : Parité euro/dollar Écarts de conversion (en millions d’euros) 31 décembre 2005 1,18 1 421 31 décembre 2004 1,36 (1 429) Les dettes financières à long terme en dollars décrites dans la note 20 de l’annexe aux comptes consolidés sont, en général, contractées par les entités centrales de trésorerie, soit directement en dollars ou en euros, soit dans des devises systématiquement échangées contre des dollars ou des euros selon les besoins généraux du Groupe, par le biais de swaps d’émission. Le produit de cet endettement est majoritairement prêté à des filiales dont les comptes sont tenus en dollars, et pour le solde placé sur le marché en dollars. Il en résulte que la sensibilité nette de ces positions au risque de change n’est pas significative. S’agissant des swaps de change court terme dont le montant notionnel figure en note 27 de l’annexe aux comptes consolidés, leur utilisation à des fins d’optimisation de la gestion centralisée de la trésorerie du Groupe implique que la sensibilité au change qu’ils pourraient induire est également considérée comme négligeable. Du fait de cette politique, l’impact en résultat consolidé du change illustré en note 7 de l’annexe aux comptes consolidés a été peu significatif, malgré les fluctuations monétaires importantes du dollar (gain de 78 millions d’euros en 2005, perte de 75 millions d’euros en 2004). 220 TOTAL - Document de référence 2005 Gestion du risque de contrepartie Toute contrepartie bancaire avec laquelle le Groupe souhaite travailler pour des opérations bancaires doit avoir été préalablement autorisée après appréciation de sa solidité financière, ainsi que de sa notation par les agences Standard & Poor’s et Moody’s, laquelle doit être de première qualité. Une limite globale d’encours autorisée est définie pour chaque banque et répartie entre les filiales et les entités centrales de trésorerie du Groupe en fonction des besoins pour les activités financières. Risques relatifs aux marchés boursiers Le Groupe détient un ensemble de participations dans des sociétés cotées (voir note 13 de l’annexe aux comptes consolidés) dont la valeur boursière totale fluctue en fonction de la tendance des marchés boursiers mondiaux, de la valorisation des secteurs d’activité respectifs auxquels ces sociétés appartiennent et des données économiques et financières propres à chacune des sociétés. Risques de liquidité TOTAL S.A. bénéficie de lignes de crédit confirmées, accordées par des banques internationales, lui permettant de constituer une réserve de liquidités significative. Le montant de ces lignes de crédit au 31 décembre 2005 s’élève à 7 335 millions de dollars, dont 7 293 millions de dollars ne sont pas utilisés. Les contrats relatifs aux lignes de crédit accordées à TOTAL S.A. ne contiennent pas de dispositions conditionnant les termes et modalités du crédit octroyé aux ratios financiers de la Société, à la notation de sa solidité financière par les agences spécialisées ou à la survenance d’évènements susceptibles d’avoir un impact significativement défavorable sur sa situation financière. Pour information, le montant global des lignes de crédit confirmées, accordées par des banques internationales aux sociétés du Groupe (y compris TOTAL S.A.) s’élève à 9 778 millions de dollars au 31 décembre 2005, dont 8 414 millions de dollars ne sont pas utilisés. Les lignes de crédit accordées aux sociétés du Groupe autres que TOTAL S.A. ne sont pas destinées à financer les besoins généraux du Groupe : elles sont destinées à financer soit les besoins généraux de la filiale emprunteuse, soit un projet déterminé.
Annexe 1 – Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés Le tableau ci-après représente l’échéancier des actifs et passifs financiers du Groupe au 31 décembre 2005 (voir note 20 de l’annexe aux comptes consolidés). ACTIF/(PASSIF) Au 31 décembre 2005 (en millions d’euros) À moins d’un an D’un an à 5 ans Au delà de 5 ans Total Passifs financiers après swaps (3 619) (9 057) (4 259) (16 935) Disponibilités 4 318 - - 4 318 Montant net 699 (9 057) (4 259) (12 617) Au 31 décembre 2004 (en millions d’euros) Passifs financiers après swaps (3 480) (6 637) (3 136) (13 253) Disponibilités 3 860 - - 3 860 Montant net 380 (6 637) (3 136) (9 393) 29) Parties liées Les principales transactions réalisées avec les parties liées (principalement les sociétés mises en équivalence et les sociétés non consolidées) ainsi que les créances et les dettes vis-à-vis de ces dernières sont les suivantes : BILAN Au 31 décembre (en millions d’euros) 2005 2004 Créances Clients et comptes rattachés 353 303 Prêts (sauf prêts aux sociétés mises en équivalence) 465 463 Dettes fournisseurs Fournisseurs et dettes diverses 406 273 Emprunts 19 - COMPTE DE RÉSuLTAT Exercice (en millions d’euros) 2005 2004 Ventes 1 593 1 363 Achats 2 482 1 646 Charges financières - - Produits financiers 56 79 TOTAL - Document de référence 2005 9 221
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