Document de Référence 2005 (pdf - 2,4 Mo - Total.com

More documents

Recommendations

Info

9 Annexe 1 – Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés 32) Impact de la transition aux normes IFRS Les informations financières présentées ci-dessous ont été établies selon les principes comptables tels que présentés en note 1 de l’annexe aux comptes consolidés. La réconciliation des capitaux propres consolidés part du Groupe au 1 er janvier 2004 et au 31 décembre 2004 entre les normes comptables françaises et les normes IFRS se présente comme suit : (en millions d’euros) 1er janvier 2004 31 décembre 2004 Normes comptables françaises 30 406 31 260 Stocks/Coût de remplacement (Note 32.1) 1 028 1 503 Actions propres (Note 32.2) (1 388) (1 327) Engagements sociaux (Note 32.3) Immobilisations : (508) (403) • Approche par composants (Note 32.4.a) 210 215 • Dépréciation d’actifs (Note 32.4.b) (293) (352) • Arrêt de l’amortissement des écarts d’acquisition (Note 32.6.a) 161 Instruments financiers (Note 32.4.c) 78 93 Retraitements IFRS des sociétés mises en équivalence (Note 32.6.c) (53) 673 Autres ajustements (Note 32.4 - hors 32.4.c.) (242) (215) Normes IFRS 29 238 31 608 La réconciliation du résultat net consolidé - part du Groupe au 31 décembre 2004 entre les normes comptables françaises et les normes IFRS se présente comme suit : (en millions d’euros) Au 31 décembre 2004 Normes comptables françaises 9 612 Stocks/Coût de remplacement (Note 32.1) 478 Engagements sociaux (Note 32.3) Immobilisations : 43 • Approche par composants (Note 32.4.a) 5 • Dépréciation d’actifs (Note 32.4.b) (58) • Arrêt de l’amortissement des écarts d’acquisition (Note 32.6.a) 161 Paiements en actions (Note 32.6.b) (138) Instruments financiers (Note 32.4.c) 12 Retraitements IFRS des sociétés mises en équivalence (Note 32.6.c) 746 Autres ajustements (Note 32.4 - hors 32.4.c.) 7 Normes IFRS 10 868 224 TOTAL - Document de référence 2005
Le bilan au 1 er janvier 2004 et le compte de résultat consolidé au 31 décembre 2004 présentant le passage des normes comptables françaises vers les normes IFRS sont présentés respectivement en annexe 1 et annexe 2 de la présente note. Évolutions des principes comptables du Groupe Les principales évolutions des principes comptables du Groupe concernent les thèmes suivants : Note 32.1 : Stocks En conformité avec la norme IAS 2, le Groupe valorise dans les états financiers consolidés les stocks de produits pétroliers selon la méthode du FIFO (First In, First Out) et les autres stocks selon la méthode PMP (Prix moyen pondéré). Toutefois, le Groupe continue à communiquer dans la note relative à l’information par secteur d’activité les résultats des secteurs Aval et Chimie respectivement selon les méthodes du coût de remplacement et du LIFO (Last In, First Out) afin d’assurer la comparabilité des résultats du Groupe avec ceux de ses principaux concurrents, notamment nord américains. La valorisation des stocks selon la méthode FIFO qui implique l’annulation de la provision pour régulation des cours se traduit par une augmentation de la valeur des stocks et une augmentation des capitaux propres consolidés au 1 er janvier 2004. L’impact sur le résultat net, part du Groupe, au 31 décembre 2004 s’élève à 478 millions d’euros au titre des sociétés en intégration globale. Note 32.2 : Actions propres En application de la norme IAS 32 relative aux instruments financiers, les actions propres, comptabilisées en valeurs mobilières de placement dans les comptes établis selon les normes comptables françaises, sont portées en diminution des capitaux propres. Note 32.3 : Engagements sociaux Le Groupe a opté pour la comptabilisation des pertes et gains actuariels existant au 31 décembre 2003 en réserves de consolidation conformément à la norme IFRS 1. À la date de transition, l’impact négatif sur les capitaux propres consolidés a pour contrepartie une diminution des autres actifs à long terme (actifs de retraites) et une augmentation des provisions pour engagements sociaux. L’impact sur le résultat net selon les normes IFRS s’explique par la reprise de la charge d’amortissement des pertes et gains actuariels. Annexe 1 – Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés TOTAL - Document de référence 2005 9 Note 32.4 : Autres retraitements IFRS Les autres retraitements à la date de transition sont les suivants : Note 32.4.a : Approche par composants Conformément à la norme IAS 16 relative aux immobilisations corporelles, le Groupe applique la méthode des composants. Les coûts liés aux arrêts des raffineries et des grandes unités pétrochimiques sont désormais immobilisés au moment où ils sont encourus, et amortis sur la période de temps séparant deux grands arrêts. L’impact sur les capitaux propres consolidés au 1 er janvier 2004 s’explique par la capitalisation du composant grands arrêts (évalué sur la base du dernier grand arrêt) diminuée des amortissements correspondants, à laquelle s’ajoute la reprise des provisions pour arrêts techniques constituées en normes comptables françaises. Ce retraitement concerne principalement les grandes unités de raffinage du secteur Aval, et dans une moindre mesure les unités pétrochimiques du secteur Chimie. Note 32.4.b : Dépréciations d’actifs La norme IAS 36 prévoit un test de dépréciation des actifs immobilisés par comparaison avec les cash-flows futurs actualisés, contrairement à la norme américaine FAS 144 appliquée jusqu’alors par le Groupe dans ses comptes qui prend comme référence les cash-flows futurs non actualisés. Cette différence de méthodologie entraîne, à la date de transition, la dépréciation de certaines immobilisations corporelles principalement dans le secteur Amont. Note 32.4.c : Instruments financiers (hors actions propres) L’application des normes IAS 32 et IAS 39 par le Groupe entraîne les retraitements suivants : • titres de participation cotés Les titres de participation cotés sont classés dans la catégorie des titres “disponibles à la vente” et sont donc valorisés à leur juste valeur. Les variations de juste valeur de ces titres sont comptabilisées en capitaux propres. • instruments dérivés Les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan alors que, en normes comptables françaises, ils apparaissaient en engagements hors bilan. Les instruments dérivés (swaps combinés de taux et change) adossés aux emprunts obligataires sont qualifiés d’instruments de couverture. Ces emprunts obligataires ainsi que les instruments dérivés de couverture sont valorisés à leur juste valeur. 225
Page 1 and 2:
Document de référence 2005
Page 3 and 4:
Document de référence 2005 “J
Page 5 and 6:
Chiffres clés Informations financi
Page 7 and 8:
Chiffre d’affaires (M€) 104 652
Page 9 and 10:
AVAL Ventes de produits raffinés y
Page 11 and 12:
Présentation des activités Histoi
Page 13 and 14:
Secteur Amont Le secteur Amont de T
Page 15 and 16:
Exploration & Production Exploratio
Page 17 and 18:
Production La production journaliè
Page 19 and 20:
Présentation des activités par zo
Page 21 and 22:
Europe Début de l’activité dans
Page 23 and 24:
Afrique TOTAL est présent en Afriq
Page 25 and 26:
En 2004, TOTAL Gabon a signé un co
Page 27 and 28:
Amérique du Nord La présence du G
Page 29 and 30:
Venezuela Le Groupe possède des pa
Page 31 and 32:
Communauté des États Indépendant
Page 33 and 34:
Dans la région de l’Haltenbanken
Page 35 and 36:
À Dubai, TOTAL participe à hauteu
Page 37 and 38:
Participation dans les oléoducs et
Page 39 and 40:
Au Royaume-Uni, la filiale britanni
Page 41 and 42:
TOTAL est également partie prenant
Page 43 and 44:
Secteur Aval Le secteur Aval couvre
Page 45 and 46:
• Enfin, les investissements sero
Page 47 and 48:
Europe Le Groupe a achevé sa strat
Page 49 and 50:
Trading & Shipping Les activités T
Page 51 and 52:
Secteur Chimie Les ventes du secteu
Page 53 and 54:
Pétrochimie de base La pétrochimi
Page 55 and 56:
Métallisation Atotech qui regroupe
Page 57 and 58:
Les principaux produits du centre d
Page 59 and 60:
Investissements Principaux investis
Page 61 and 62:
Propriétés immobilières, usines
Page 63 and 64:
Comité Exécutif Trading & Shippin
Page 65 and 66:
Rapport de gestion du Conseil d’a
Page 67 and 68:
Paramètres d’environnement Rappo
Page 69 and 70:
Résultats du secteur Amont TOTAL -
Page 71 and 72:
Résultats du secteur Aval Rapport
Page 73 and 74:
Passage aux normes comptables IFRS
Page 75 and 76:
Trésorerie et capitaux Capitaux à
Page 77 and 78:
Recherche et développement Les fra
Page 79 and 80:
Facteurs de risques Risques de marc
Page 81 and 82:
Le Groupe met en œuvre une politiq
Page 83 and 84:
Les dettes financières à long ter
Page 85 and 86:
Grande Paroisse Une explosion est s
Page 87 and 88:
Erika À la suite du sinistre en d
Page 89 and 90:
Pour les produits nouveaux, des car
Page 91 and 92:
Autres risques particuliers Risques
Page 93 and 94:
Le Groupe a été informé par le g
Page 95 and 96:
Politique d’assurance Le Groupe s
Page 97 and 98:
Gouvernement d’entreprise Conseil
Page 99 and 100:
Anne Lauvergeon 46 ans. Administrat
Page 101 and 102:
Informations supplémentaires visé
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Direction Générale Modalité d’
Page 109 and 110:
Rémunération des organes d’admi
Page 111 and 112:
Engagements visés au 3 e alinéa d
Page 113 and 114:
La mission du Conseil d’administr
Page 115 and 116:
directement ou indirectement de la
Page 117 and 118:
Procédures de contrôle interne Le
Page 119 and 120:
Gouvernement d’entreprise Rapport
Page 121 and 122:
Options sur actions et attributions
Page 123 and 124:
Suivi des plans d’options de sous
Page 125 and 126:
Options de souscription d’actions
Page 127 and 128:
Options de souscription d’actions
Page 129 and 130:
TOTAL et ses actionnaires Cotation
Page 131 and 132:
Division par quatre du nominal de l
Page 133 and 134:
Évolution de l’action TOTAL sur
Page 135 and 136:
Paiement du dividende sur les certi
Page 137 and 138:
• 574 000 actions TOTAL rachetée
Page 139 and 140:
financier dérivé négocié sur un
Page 141 and 142:
Actionnariat Relations entre TOTAL
Page 143 and 144:
Identification des actionnaires au
Page 145 and 146:
Structure de l’actionnariat Répa
Page 147 and 148:
• • • • Lors du Salon Actio
Page 149 and 150:
Calendrier 2006 15 février Résult
Page 151 and 152:
Informations financières Informati
Page 153 and 154:
Informations complémentaires Certa
Page 155 and 156:
Renseignements généraux Capital s
Page 157 and 158:
• Autorisation d’attribution gr
Page 159 and 160:
Capital potentiel au 31 décembre 2
Page 161 and 162:
Acte constitutif et statuts ; autre
Page 163 and 164:
Modification des droits des actionn
Page 165 and 166:
Documents accessibles au public Les
Page 167 and 168:
Annexe 1 - Comptes consolidés Rapp
Page 169 and 170:
Compte de résultat consolidé TOTA
Page 171 and 172:
Tableau de flux de trésorerie cons
Page 173 and 174:
Annexe aux comptes consolidés En d
Page 175 and 176: D) Charges liées aux paiements en
Page 177 and 178: Les immobilisations corporelles son
Page 179 and 180: • autres instruments financiers :
Page 181 and 182: V) Nouveaux principes comptables no
Page 183 and 184: 3) Variation de la composition du G
Page 185 and 186: Exercice 2005 (ajusté) (en million
Page 187 and 188: Exercice 2004 (ajusté) (en million
Page 189 and 190: Exercice 2004 (en millions d’euro
Page 191 and 192: D) informations sur les dépréciat
Page 193 and 194: 9) Impôts sur les sociétés Depui
Page 195 and 196: 10) Immobilisations incorporelles A
Page 197 and 198: Annexe 1 - Comptes consolidés Anne
Page 199 and 200: 17) Capitaux propres Nombre d’act
Page 201 and 202: 18) Engagements envers le personnel
Page 205 and 206: 20) Dettes financières et instrume
Page 207 and 208: (en millions d’euros) TOTAL CAPIT
Page 209 and 210: Impact en résultat Annexe 1 - Comp
Page 211 and 212: 23) Engagements hors bilan Annexe 1
Page 213 and 214: B) Options d’achat d’actions TO
Page 215 and 216: 25) Effectifs du Groupe et charges
Page 219 and 220: B) Instruments dérivés d’énerg
Page 221 and 222: L’exposition nette au risque de c
Page 225: 31) Informations complémentaires A
Page 229 and 230: Note 32.6 : Retraitements IFRS impa
Page 231 and 232: Immobilisations Approche par compos
Page 233 and 234: Immobilisations Approche par compos
Page 235 and 236: 53,2 % 95,7 % Elf Aquitaine 99,5 %
Page 237 and 238: Annexe 2 - Informations complément
Page 239 and 240: Évolution des réserves de liquide
Page 243 and 244: Coûts induits Annexe 2 - Informati
Page 247 and 248: Autres informations Comptabilisatio
Page 249 and 250: Rapport spécial des commissaires a
Page 251 and 252: Rapport général des commissaires
Page 253 and 254: Bilan résumé au 31 décembre TOTA
Page 255 and 256: Autres informations sur cinq ans (e
Page 257 and 258: Informations d’ordre social et en
Page 259 and 260: 4) Rémunérations ÉVOLuTION DES R
Page 261 and 262: Environnement En vertu de la loi n
Page 263 and 264: Information financière consolidée
Page 265 and 266: 10. TRÉSORERIE ET CAPITAUX Table d
Page 268: TOTAL S.A. Siège social : 2, place
show all

Document de Référence 2005 (pdf - 2,4 Mo - Total.com

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?