Document de rÃ©fÃ©rence 2010 (3.8 Mo) - Groupe Casino

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3 COMPTES CONSOLIDÉS Notes aux comptes consolidés NOTE 22. AUTRES ACTIFS COURANTS Note 22.1. Composition des autres actifs (en millions d’euros) 2010 2009 Autres créances 1 535 1 018 Comptes courants des sociétés non consolidées 108 86 Dépréciation des autres créances et comptes courants (31) (33) Dérivés actifs hors couverture et couverture de flux de trésorerie 6 - Charges constatées d’avance 140 128 AUTRES ACTIFS 1 758 1 201 Les autres créances comprennent essentiellement des créances fiscales et sociales ainsi que des produits à recevoir des fournisseurs. Les charges constatées d’avance sont constituées essentiellement d’achats, de loyers, de charges locatives et de primes d’assurances. Note 22.2. Dépréciation des autres créances et comptes courants (en millions d’euros) 2010 2009 Au 1 er janvier (33) (28) Dotation (9) (11) Reprise 7 12 Variation de périmètre - (6) Reclassement et autres mouvements 5 - Différences de change - - AU 31 DÉCEMBRE (31) (33) NOTE 23. TRÉSORERIE NETTE Note 23.1. Composition (en millions d’euros) 2010 2009 Équivalents de trésorerie 1 526 1 617 Trésorerie 1 287 1 099 Trésorerie brute 2 813 2 716 Concours bancaires courants (316) (352) TRÉSORERIE NETTE 2 497 2 364 La trésorerie brute de la société mère et des sociétés détenues à 100 % est d’environ 1 398 millions d’euros. L’ensemble des trésoreries présentées à 100 % et qui sont portées par des sociétés dans lesquelles sont présents des minoritaires représente environ 553 millions d’euros. Le solde correspond à la trésorerie de sociétés intégrées proportionnellement pour environ 862 millions d’euros (GPA, Banque du Groupe Casino, Monoprix). À l’exception des sociétés intégrées proportionnellement pour lesquelles les distributions de dividendes sont soumises à l’accord des partenaires, la trésorerie des sociétés intégrées globalement est entièrement disponible pour le Groupe puisque ce dernier, malgré la présence de minoritaires, contrôle la politique de distribution. Note 23.2. Analyse de la trésorerie brute par devises (en millions d’euros) 2010 % 2009 % Euro 1 508 54 1 993 73 Dollar américain 39 1 29 1 Peso argentin 31 1 15 1 Real brésilien 676 24 311 11 Baht thaïlandais 128 5 42 2 Peso colombien 312 11 216 8 Dong vietnamien 57 2 24 1 Peso uruguayen 32 1 20 1 Bolivar vénézuélien - - 39 1 Autres devises 30 1 27 1 TRÉSORERIE BRUTE 2 813 100 2 716 100 98 Groupe Casino | Document de référence 2010
COMPTES CONSOLIDÉS Notes aux comptes consolidés 3 Le poste de trésorerie brute inclut à hauteur de 187 millions d’euros au 31 décembre 2010 contre 181 millions d’euros au 31 décembre 2009 la trésorerie reçue au titre de mobilisation de créances satisfaisant les critères de sortie d’actifs financiers d’IAS 39 et exposés dans la note 1.5.13.8. Au 31 décembre 2010, les équivalents de trésorerie sont constitués de dépôt à terme, d’OPCVM de trésorerie “monétaires euros” et d’autres instruments similaires. Pour déterminer si un placement est effectivement éligible au classement d’équivalent de trésorerie, le Groupe s’est conformé à la norme IAS 7 “Tableau des flux de trésorerie” ainsi qu’au communiqué de l’AFG-AFTE du 8 mars 2006 relatif au classement des OPCVM de trésorerie en équivalents de trésorerie. NOTE 24. CAPITAUX PROPRES Note 24.1. Éléments sur capital social Au 31 décembre 2010, le capital social s’élève à 169 323 360 euros contre 168 852 310 euros au 31 décembre 2009. Le capital social est composé de 110 668 863 actions ordinaires émises et entièrement libérées au 31 décembre 2010. Les actions ordinaires ont une valeur nominale de 1,53 euro. En vertu des autorisations données au Conseil d’administration, le montant global des augmentations de capital pouvant être réalisées, immédiatement ou à terme, autrement que par incorporation de bénéfices, réserves ou primes, ne doit pas excéder une valeur nominale de 150 millions. Actions ordinaires émises et entièrement libérées (en nombre) 2010 2009 Au 1 er janvier 110 360 987 97 769 191 Levées d’option 281 725 9 373 Création d’action (1) 46 - Création d’actions ordinaires suite à attribution gratuite 51 550 77 169 Annulation d’actions (25 445) - Conversion ADP en AO (2) - 12 505 254 AU 31 DÉCEMBRE 110 668 863 110 360 987 (1) Conformément à la 16 e résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 29 avril 2010, approbation de la fusion absorption de la société Viver par la société Casino, Guichard-Perrachon, entraînant la création de 46 actions. (2) Conformément à la 25 e résolution de l’Assemblée générale extraordinaire du 19 mai 2009, les Actions à Dividendes Prioritaires (ADP) ont été converties en Actions Ordinaires (AO). Cette conversion d’ADP en AO a conduit à une augmentation du capital social de 19 millions d’euros. Note 24.2. Éléments des autres capitaux propres (en millions d’euros) 2010 2009 retraité Réserves liées au capital (1) 3 980 3 964 Titres auto-détenus 24.2.2 - (4) Instruments de capitaux propres (TSSDI) 24.2.3 600 600 Autres instruments de capitaux propres 24.2.4 (4) (5) Réserves consolidées (2) 2 624 1 961 Écarts de conversion 24.2.5 951 372 TOTAL DES AUTRES CAPITAUX PROPRES 8 151 6 888 (1) Ce sont les primes (émission, apports et fusion) de la société mère ainsi que la réserve légale (2) Ce compte comprend : – les réserves de la société mère ; – les réserves contributives de chacune des fi liales ; – l’effet cumulé des changements de méthodes comptables et corrections d’erreurs ; – les variations de juste valeur des actifs fi nanciers disponibles à la vente ; – les variations de juste valeur des dérivés dans les opérations de couverture de fl ux de trésorerie ; – l’effet cumulé de la charge relative aux paiements en action. Note 24.2.1. Titres donnant accès à des nouvelles actions Le Groupe a attribué des options de souscriptions d’actions à ses salariés dans le cadre de plans de souscription d’actions présentés en note 25. Note 24.2.2. Actions propres et d’autocontrôle Dans le cadre des autorisations données par les Assemblées générales, des actions de la société Casino, Guichard-Perrachon SA ont été rachetées par le Groupe. Au 31 décembre 2010, le nombre d’actions auto-détenues s’élève à 6 928, représentant moins d’un million d’euros. En janvier 2005, le Groupe a signé un contrat de liquidité avec la banque d’affaires Rothschild portant sur 700 000 titres Casino et un apport de 40 millions d’euros, en application du règlement européen n° 2273/2003. Au 31 décembre 2010, aucune action propre n’est détenue dans le cadre de ce contrat. Les fonds gérés n’ayant pas servi à l’acquisition de titres auto-détenus, ont été investis dans des parts de FCP monétaire. Ces fonds, respectant les critères définis de classement en équivalents de trésorerie, font partie de la trésorerie nette. Document de référence 2010 | Groupe Casino 99
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LE MONDE CHANGE, CASINO L’ANTICIP
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