Document de référence 2010 (3.8 Mo) - Groupe Casino
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3<br />
COMPTES CONSOLIDÉS<br />
Notes aux comptes consolidés<br />
Note 8.1.2. Charge d’impôt théorique et charge d’impôt comptabilisée<br />
Pour les exercices <strong>2010</strong> et 2009, la réconciliation du taux effectif d’impôt du <strong>Groupe</strong> a été effectuée sur la base du taux d’imposition<br />
en vigueur en France, soit 34,43 %, comme suit :<br />
(en millions d’euros) <strong>2010</strong> 2009<br />
Résultat avant impôt et mises en équivalence 953 828<br />
Taux d’impôt théorique 34,43 % 34,43 %<br />
Charge d’impôt théorique (328) (285)<br />
Impacts dus à <strong>de</strong>s taux d’imposition différents 17 43<br />
Inci<strong>de</strong>nces théoriques <strong>de</strong>s différences temporelles imposées à taux zéro (note 8.1.3) 105 36<br />
• Crédit d’impôt sur déduction intérêts notionnels<br />
4 6<br />
• Crédit d’impôt pour investissement France et International<br />
18 7<br />
• Reconnaissance et abandon <strong>de</strong> déficits<br />
(2) (6)<br />
• Reprise provision pour impôt<br />
- 4<br />
• Crédits d’impôt mécénat et apprentissage<br />
5 -<br />
• CVAE nette d’IS<br />
(35) -<br />
• Divers<br />
2 (6)<br />
CHARGE D’IMPÔT RÉELLE (214) (201)<br />
Taux d’impôt effectif 22,4 % 24,3 %<br />
Note 8.1.3. Principales différences temporelles imposées à taux zéro<br />
(en millions d’euros) <strong>2010</strong> 2009<br />
Effet <strong>de</strong>s déficits non activés (7) (33)<br />
Résultat Mercialys non imposé 94 46<br />
Amortissement stock-options (19) (15)<br />
Dilution Brésil, Colombie 7 18<br />
Cessions non fiscalisées 205 58<br />
Goodwill négatif non fiscalisé 67 -<br />
GPA (plan d’amnistie fiscale) - 44<br />
Charges non déductibles - (15)<br />
Divers (41) 3<br />
TOTAL PRINCIPALES DIFFÉRENCES TEMPORELLES IMPOSÉES À TAUX ZÉRO 306 106<br />
Taux d’impôt théorique 34,43 % 34,43 %<br />
EFFET D’IMPÔT AU TAUX THÉORIQUE LIÉ AUX DÉCALAGES<br />
TEMPORELS IMPOSÉS À TAUX ZÉRO 105 36<br />
Note 8.2. Impôts différés<br />
Note 8.2.1. Variation <strong>de</strong>s impôts différés actifs<br />
(en millions d’euros) <strong>2010</strong> 2009 retraité<br />
Au 1 er janvier 140 110<br />
Produit (charge) <strong>de</strong> l’exercice “Activités poursuivies” 83 (62)<br />
Produit (charge) <strong>de</strong> l’exercice “Activités abandonnées” - (3)<br />
Effet <strong>de</strong>s variations <strong>de</strong> taux <strong>de</strong> change, <strong>de</strong> périmètre et reclassements (106) 89<br />
Variations constatées directement en capitaux propres (4) 3<br />
Reclassement <strong>de</strong>s actifs détenus en vue <strong>de</strong> la vente - 3<br />
AU 31 DÉCEMBRE 113 140<br />
86 <strong>Groupe</strong> <strong>Casino</strong> | <strong>Document</strong> <strong>de</strong> référence <strong>2010</strong>
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