Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Paragraaf Bedrijfsvoering
behandeling genomen, 15 verzoekschriften zijn tussentijds beëindigd (interventie) en 10
verzoekschriften zijn nog in behandeling. De gemeente heeft daarnaast sinds oktober 2012 een
klachtencoördinator aangesteld om haar dienstverlening te verbeteren.
2.18.3 Rechtmatigheid
Jaarlijks controleert de accountant de jaarrekening van de gemeente Zoetermeer naast getrouwheid
ook op rechtmatigheid.
Bij rechtmatigheid wordt onderscheid gemaakt tussen onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen en
onrechtmatigheid die uit de verbijzonderde Interne Controle (IC) naar voren komt. Deze worden
hieronder toegelicht.
Begrotingsonrechtmatigheid
Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als op programmaniveau de lasten worden
overschreden, dan wel als er overschrijdingen zijn op vaste activa, en op totaalniveau op reserves,
voorzieningen of langlopende schulden. Als een overschrijding zich voordoet is er sprake van een
onrechtmatigheid. Als de raad tijdig is geïnformeerd telt de onrechtmatigheid niet mee in het oordeel
van de accountant.
Programmaniveau
Programma 2 Welzijn en Zorg € 1.327.000
De uitgaven zijn overschreden bij de open einde regelingen WMO-hulp bij het huishouden en de
regiotaxi. De groei bij huishoudelijke hulp (aantal uren) en die bij de regiotaxi (aantal zones) is hoger
uitgevallen dan verwacht bij de tussentijdse bijstellingen (€ 460.000 hogere uitgaven dan gemeld in
Eerste en Tweede Tussenbericht). Daarnaast is de bijdrage aan de GGD hoger uitgevallen dan
geraamd. Deze overschrijding is volledig gemeld in de tussenberichten en meegenomen in de
prognose van de financiële waterstanden. Deze kostenoverschrijdingen passen binnen het bestaande
beleid.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen € 2.183.000
Op het onderdeel overzicht algemene dekkingsmiddelen (OAD) zijn de werkelijke lasten hoger dan
geraamd. Dit wordt niet veroorzaakt door hogere gerealiseerde uitgaven, maar door geraamde
negatieve lasten (stelpost).
Toevoeging aan reserves
De toevoeging aan de reserves zijn € 22.771.000 hoger dan geraamd. Dit bestaat uit:
Stortingen voor € 6.470.000 vanuit programma 9 in het Investeringsfonds 2030 (€ 1.380.000) en in de
Reserve Financiële positie Grondbedrijf (€ 5.090.000). Deze toevoeging vloeien voort uit
aanpassingen in de grondexploitaties en het aanvullen van het weerstandsvermogen van het
Grondbedrijf (met € 2,1 zoals gemeld bij het Tweede Tussenbericht).
Daarnaast is er vanuit programma 9 een extra storting in de het Investeringsfonds 2030 van bijna
€ 500.000 gedaan vanwege een ontvangen subsidie voor mobiliteit.
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting van de lasten van programma 9 op
pagina 129.
Stortingen vanuit Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen (OAD) van € 15 miljoen in het
Investeringsfonds 2030. Dit heeft te maken met het opheffen van diverse reserves. Deze reserves zijn
via de exploitatie (OAD) overgeheveld naar het Investeringsfonds 2030. Dit is besloten door de raad
bij de vaststelling van programmabegroting 2012-2015.
Vaste activa
Het kapitaalskrediet voor de Wilhelminaschool is met € 200.000 overschreden vanwege niet voorziene
afwijkingen met de grondwaterstand en constructieve afwijkingen. Dit is tijdig gemeld in het Tweede
Tussenbericht.
De circa 30 hectare grond in de Rottezoom die in de balans stond opgenomen onder vlottende activa,
moet vanwege aangescherpte regelgeving vanuit de BBV (bijgestelde notitie Grondexploitatie 2012)
worden opgenomen onder de materiële vaste activa. Deze aangescherpte regelgeving geldt voor
103