Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Toelichting op de programmarekening
meicirculaire 2012). In het TB3 (per december 2012) is ten opzichte van het TB2 een verbetering van
€ 1 miljoen gemeld (gevolgen septembercirculaire 2012). Wegens afrekeningen over oude jaren (2010 en
2011) is in 2012 per saldo nog € 0,4 miljoen als baat verantwoord. Hiervoor was niets begroot.
Het dividend bestaat uit
Dividend
Begroting
primitief (1) na wijz. (2)
Rekening
(3)
bedragen x € 1.000
Verschil
(3) – (2)
Aandelen NV Bank Nederlandse Gemeenten 6 6 4 -2
Aandelen en winstbewijzen ENECO 2.298 2.298 2.386 88
Totaal 2.304 2.304 2.390 86
Aandelen NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
De gemeente bezit 3.510 aandelen van de BNG à € 2,50 = € 8.775.
De BNG heeft in 2012 van de nettowinst over 2011 van € 256 miljoen (over 2010 € 257 miljoen) 25%
(over 2010 50%) als dividend uitgekeerd aan de aandeelhouders. Dit komt neer op € 1,15 per aandeel
(over 2010 € 2,30). Deze dividenduitkering heeft voor de gemeente Zoetermeer € 4.037 opgeleverd (over
2010 € 8.073) en is ten gunste van het boekjaar 2012 gebracht.
Aandelen ENECO
De gemeente bezit 2,34% van het aandelenkapitaal (116.280 aandelen).
Eneco heeft in 2012 van het nettoresultaat over 2011 van € 204 miljoen, 50% (over 2010 50%) als
dividend uitgekeerd aan de aandeelhouders. Dit komt neer op € 20,52 per aandeel (over 2010 € 14,18).
Deze dividenduitkering heeft voor de gemeente Zoetermeer € 2.386.066 opgeleverd (over 2010
€ 1.648.850) en is ten gunste van het boekjaar 2012 gebracht. Dit is € 88.000 meer dan begroot. In de
Perpectiefnota / Eerste Tussenbericht is melding gemaakt van een hoger dividend van afgerond
€ 100.000.
Saldo compensabele BTW en uitkering BTW-compensatiefonds
Met ingang van 2007 is de door het Rijk gehanteerde ‘vereveningsbijdrage’ komen te vervallen. Daardoor
ontvangt de gemeente niet langer meer een lager bedrag dan het gedeclareerde bedrag.
De overige algemene dekkingsmiddelen bestaan uit:
Overige algemene dekkingsmiddelen
Begroting
primitief (1) na wijz. (2)
Rekening
(3)
bedragen x € 1.000
Verschil
(3) – (2)
Invordering belastingen 260 260 337 77
Bespaarde rente over eigen financieringsmiddelen 12.799 14.321 11.854 -2.467
Vrijval voorziening juridische geschillen 0 0 166 166
Saldo kostenplaats kapitaallasten 0 0 2.343 2.343
Totaal 13.059 14.581 14.700 119
De opbrengst invordering belastingen betreft vervolgingskosten en aan de gemeente Pijnacker-Nootdorp
doorbelaste personeelskosten.
De berekende bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen (het eigen vermogen en de
voorzieningen) voor 2012 is afgerond € 2,5 miljoen lager uitgevallen dan geraamd. Dit komt doordat de
nacalculatorische marktrente 1,57% lager is dan begroot. Overigens heeft dit verschil geen effect op het
rekeningsresultaat. De rentebijschrijving op de reserves en de waarde-aanpassing van de voorzieningen
is namelijk navenant lager.
Uit de voorziening juridische geschillen heeft een vrijval van afgerond € 166.000 plaatsgevonden
vanwege de afronding van een juridisch geschil in 2012. Hiervoor was niets begroot. Wel is in het TB2
een vrijval van € 150.000 gemeld (bij programma 6).
Het positief saldo op de kostenplaats kapitaallasten ad € 2,3 miljoen wordt voor het overgrote deel
veroorzaakt door de lagere rentebijschrijving op reserves en voorzieningen, zie “Bespaarde rente over
eigen financieringsmiddelen” in bovenstaande tabel. Het saldo van de kostenplaats kapitaallasten wordt
conform de daarvoor geldende afspraken, verrekend met de rente-egalisatiereserve en heeft geen effect
op het rekeningsresultaat. Bij het TB2 is in de paragraaf Financiering melding gemaakt van een positief
saldo op de kostenplaats kapitaallasten.
136