Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Toelichting op de programmarekening
3.2 Toelichting op de programmarekening
Resultaat
De primitieve begroting 2012 sloot met een nadelig (exploitatie)resultaat (na bestemming) van
€ 0,9 miljoen. Als primitieve begroting geldt de door de raad op 10 november 2011 vastgestelde begroting
2012 (inclusief aanpassingen conform aangenomen Amendementen uit het Begrotingsdebat) aangevuld
met de daarvoor reeds vastgestelde begrotingswijzigingen 2012 (raadsbesluiten juli t/m oktober 2011) en
de op 11 juni 2012 door de raad vastgestelde de technische begrotingswijziging 2012 naar aanleiding van
de opgestelde hoofdafdelingsplannen (HAP).
In 2012 is de raad tweemaal door middel van een Tussenbericht geïnformeerd over de uitvoering van de
begroting. Op basis van het in de Perspectiefnota opgenomen Eerste Tussenbericht (TB1) (over de
eerste vier maanden), dat in de raad van 28 juni 2012 is behandeld, werd een nadelig rekeningsresultaat
van € 2,8 miljoen becijferd. In het Tweede Tussenbericht (TB2) (over de eerste acht maanden), dat in de
raad van 17 december 2012 is behandeld, is een nadelig rekeningsresultaat van € 0,8 miljoen
geprognosticeerd. Dit resultaat bestaat uit begrotingswijzingen en meldingen.
De begroting na alle wijzigingen laat een nadelig nadelig resultaat na bestemming zien van € 0,8 miljoen.
Hierin zijn alle door de raad vastgestelde begrotingswijzigingen voor het dienstjaar 2012 begrepen.
In een memo van 15 januari 2013 (Financiële waterstanden 2012) (TB3), naar de situatie van december,
aan de raad is de verwachting van het rekeningsresultaat bijgesteld naar € 1,4 miljoen batig.
Het gerealiseerde resultaat ná (geautoriseerde) bestemming bedraagt € 5,4 miljoen batig en is afzonderlijk
op de balans opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.
Toelichting verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening per programma,
onderdeel resultaat vóór bestemming
Programma 1 Sociale voorzieningen
Verschil baten (voor bestemming): voordeel € 271.000 (0%)
Aflossingen leenbijstand € 211.000 V
Het verschil op de aflossingen van de leenbijstand tussen de begroting en rekening is € 211.000
voordelig. In voorgaande jaren is er meer leenbijstand verstrekt en is er dit jaar meer aan aflossingen
binnen gekomen dan begroot. Bij TB2 is een voordeel van € 211.000 gemeld.
Participatiebudget rijksdeel € 1.015.000 N
Het verschil op het participatiebudget tussen de begroting en de rekening bedraagt € 1.015.000 nadelig en
heeft directe relatie met de lagere uitgaven in het rijksdeel (zie toelichting lasten).
Inburgering € 1.196.000 V
Zoals gemeld in TB2 laat de vrijval van een deel van niet bestede inburgeringsmiddelen een voordeel zien
van € 560.000 ten opzichte van de begroting. Oorzaak hiervan ligt met name in de afname van de groep
inburgeraars die nog geen inburgerings- of taalcursus hebben gehad (er zijn gewoonweg minder
inburgeraars). Daarnaast is van ontvangen gelden voor inburgering en educatie uit de jaren 2007, 2008 en
2009 in 2012 een bedrag vrijgevallen van € 596.000 aan de batenkant. Voor toelichting, zie voordeel
Inburgering bij de lasten.
Bijstand Zelfstandigen € 559.000 N
De baten in het kader van het Besluit bijstand zelfstandigen (Bbz) vallen € 559.000 lager uit dan begroot.
Belangrijkste oorzaak voor dit nadeel is een lagere rijksvergoeding als gevolg van de lagere lasten ad
€ 244.000 (zie toelichting lasten). Verder valt de afrekening over het jaar 2010 € 109.000 lager uit.
Daarnaast dient de door de gemeente ontvangen rente, terugvordering en aflossing over het
bedrijfskapitaal voor 90% respectievelijk 75% terugbetaald te worden aan het Rijk, waardoor een begroot
bedrag aan baten van € 208.000 niet is gerealiseerd. Bij TB1 en TB2 is een nadeel van € 223.000 gemeld.
BUIG € 253.000 V
Als gevolg van een bijstelling van het macrobudget voor de BUIG vallen de baten € 103.000 hoger uit dan
begroot. In de prognose van de financiële waterstanden is rekening gehouden met deze meevaller van
€ 103.000. Daarnaast is er een verschil op de terugvordering van WWB, IOAW en IOAZ tussen de
begroting en rekening van € 150.000 voordelig. In met name de tweede helft van 2012 is er meer
teruggevorderd dan verwacht, hetgeen terug te voeren is op het project Terugvordering op Maat.
117