Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Toelichting op de balans
Via progr. 9 naar Investeringsfonds i.v.m. extra afroming reserve 1.600
A4. Reserve in verband met risico's Grondbedrijf
Deze reserve dient ter beperking van het risico dat vanuit de winstgevende grondexploitaties te vroeg
winst wordt genomen.
Het risico heeft uitsluitend betrekking op die grondexploitaties waarvoor tussentijds winst is genomen.
Deze reserve bedraagt op peildatum 2,5% van de nog te maken kosten en de nog te realiseren
verkoopopbrengsten tot maximaal het bedrag van de gecumuleerde tussentijdse winstnemingen.
bedragen x € 1.000
Onttrekkingen in 2012
Bedrag
Naar progr. 9 i.v.m. vrijval risicoreserve gebaseerd op de herziene grondexploitaties per 1 januari
2013 “volgens de Sluisjes van Latenstein” (50% naar reserve versterking financiële positie
594
Grondbedrijf en 50% naar Investeringsfonds 2030)
B1. Reserve algemeen dekkingsmiddel
Deze reserve dient om door middel van de rente-toerekening aan de rekening van baten en lasten een
bijdrage te leveren aan de exploitatie. De reserve vervult daarmee de functie van dekking van de
“lopende begroting”.
bedragen x € 1.000
Onttrekkingen in 2012
Bedrag
Naar overzicht alg. dekkingsmiddelen i.v.m. dekking begrotingstekort 6.000
Naar progr. 5 t.b.v. dekking subsidie en groot onderhoud Stadstheater 146
B2. Brede bestemmingsreserve
Deze reserve is bedoeld om expliciet door de raad aangegeven kosten te dekken. Deze reserve heeft
een financieel technisch karakter.
bedragen x € 1.000
Toevoegingen in 2012
Bedrag
Via overzicht alg. dekkingsmiddelen van reserve frictieverschillen Oosterheem i.v.m. terugstorting in
226
2011 aangevulde negatieve stand reserve
Van progr. 8 i.v.m herfasering middelen flankerend personeelsbeleid naar 2013 a.g.v. herfasering
178
organisatieontwikkelingen
Diverse toevoegingen kleiner dan € 100.000 204
Onttrekkingen in 2012
Bedrag
Naar progr. 9 t.b.v. dekking kosten wijkaanpak Palenstein 340
Naar progr. 11 t.b.v. dekking VTH bouwtoezicht winkelcentrum Oosterheem (resultaatbestemming
2009)
130
Diverse onttrekkingen kleiner dan € 100.000 220
B3. Rente-egalisatie reserve
Het doel van de rente-egalisatiereserve is om de effecten van een wijziging in rentedruk voor de
exploitatie van de begroting op te vangen. Door de aanwezigheid van deze reserve zijn schommelingen
in de marktrente niet elk jaar van invloed op het financiële beeld bij de politieke besluitvorming.
De calculatierente is bij raadsbesluit van 21 maart 2011 herijkt. Daarbij is de bovengrens bepaald op
€ 4,8 miljoen.
bedragen x € 1.000
Toevoegingen in 2012
Bedrag
Van overzicht alg. dekkingsmiddelen i.v.m. batig renteresultaat 2012 2.405
Onttrekkingen in 2012
Via overzicht alg. dekkingsmiddelen naar vrij inzetbare reserve i.v.m. afroming renteegalisatiereserve
Bedrag
1.000
B4. Reserve flankerend beleid
Deze reserve is ingesteld om kosten op te vangen die het gevolg zijn van bezuinigingstaakstellingen uit
het voorjaarsdebat 2003.
In 2007 zijn in deze reserve ook middelen ondergebracht om extra kosten van uit de Bouwstenennotitie
voortvloeiende organisatieveranderingen te dekken.
Er hebben zich in 2012 geen mutaties voorgedaan.
B5. Investeringsfonds 2030
Deze reserve dient voor dekking van investeringskosten die voortvloeien uit de stadsvisie 2030
(raadsbesluit 14 december 2009).
154