Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Toelichting op de programmarekening
loop van 2012 was er sprake van vertraging in de werkzaamheden en daardoor lagere kosten (melding
€ 2,4 miljoen in TB2) maar door invoering van een nieuwe manier van werken voor groot onderhoud is
een groot deel van de achterstand in het laatste kwartaal ingelopen. Het voordeel bedraagt € 532.000. In
de memo financiële waterstanden is een voordeel van 0,4 miljoen gemeld.
Daarnaast zijn extra uitgaven gedaan voor projecten ter grootte van € 377.000 waar subsidie-inkomsten
tegenover staan (zie baten). Tegenover de lagere lasten (en hogere bate) staat een lagere onttrekking uit
de reserve groot onderhoud van in totaal € 909.000 (377+532).
Loonkosten en kostenplaatsen € 469.000 N
Door vooral de vergrijzing zijn de werkelijke loonkosten hoger dan het beschikbare P-budget. Dit is
gemeld in het TB2 tot een bedrag van € 175.000.
De uitplaatsing van SBU naar de markt en een organisatorische herschikking van NME heeft een stevige
impact op de achterblijvende afdeling, waarin dan ook de nodige aanpassingen doorgevoerd moeten
worden om de overgang naar regievoering op alle uitvoering goed vorm te kunnen geven. Om te komen
tot daardoor noodzakelijk gebleken aanpassing van de manier van werken zijn de relevante
werkprocessen van Stadsbeheer doorgelicht en is een aanzet gemaakt voor een aangepast bedrijfsplan
en organisatieplan.
Uitplaatsing SBU € 956.000 N
De uitplaatsing van Stadsbeheer Uitvoering leidt tot eenmalige lasten zoals het verlies op de bestaande
tractiemiddelen € 229.000, de eenmalige afkoop van variabele looncomponenten € 524.000 en de kosten
vakantiegeld voor de maanden juni t/m december en de uitbetaling van restant verlofuren € 203.000.
Dagelijks en periodiek onderhoud riolering € 273.000 V
Dit betreft voor € 93.000 een voordeel i.v.m. meevallende lasten voorgaande jaren. Het resterend bedrag
van € 120.000 bestaat vooral uit lagere lasten van huisaansluitingen. Hier staan ook lagere baten
tegenover. Voor de afvloeiing van hemelwater van de puinstortplaats Noord-west in het oppervlaktewater
moet waterschapsbelasting worden betaald. De afrekening 2009 geeft een eenmalige bate van € 60.000.
Begraafplaatsen € 88.000 V
De investering voor de uitbreiding Bosgebied is nog niet in exploitatie genomen. Dit geeft lagere
kapitaallasten en lagere lasten dagelijks beheer.
Overige verschillen € 46.000 V
Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Verschil lasten (voor bestemming): nadeel € 2.183.000 (102%)
Vrijval kapitaallasten belastingsysteem € 196.000 V
De vervanging van het belastingsysteem heeft in 2010 niet plaatsgevonden; gelet op prestaties en
ontwikkelingen was een uitstel van de vervanging mogelijk. Het uitstel van de vervanging leidt in 2012 tot
de incidentele vrijval van de geraamde kapitaallasten van het vervangingskrediet voor € 196.000.
Dit voordeel is eerder gemeld in het TB1.
Voorziening dubieuze belastingdebiteuren € 290.000 N
Een herijking van de debiteurenpositie wijst uit dat sprake is van toenemende risico’s van het niet kunnen
voldoen aan eerder opgelegde aanslagen. Voor deze risico’s is een storting van € 626.000 in de
voorziening dubieuze belastingdebiteuren gedaan; in de begroting was rekening gehouden met een
storting van € 336.000.
Taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen € 3.000.000 N
De specifieke uitkering voor het Centrum voor Jeugd en Gezin is in 2012 niet geraamd. Bij de reservering
voor de decentralisatieuitkeringen was rekening gehouden met deze mutatie. Hierdoor ontstaat een
nadeel. De hogere algemene uitkering is aan de batenkant verantwoord.
Rente reserves en voorzieningen € 1.000.000 V
De rente die is toegerekend aan de reserves en voorziening Grondbedrijf is als gevolg van dalende
rente € 1.000.000 lager dan geraamd. Tegenover deze lagere toerekening rente staat een lagere
renteopbrengst aan de baten kant. Deze maakt onderdeel uit van de lagere renteopbrengst van
€ 2.500.000.
Post onvoorzien € 123.000 V
134