Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Toelichting op de balans
Uit een aantal (mede) hiervoor gevormde bestemmingsreserves zijn middelen onttrokken voor de
(gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van geactiveerde investeringen (zie voorlaatste kolom van
het verloopoverzicht, afgerond € 3,7 miljoen).
Hierna volgt een toelichting van de aard en de reden van elke reserve en de toevoegingen en
onttrekkingen daaraan.
A1. Vrij inzetbare reserve
Deze reserve is bedoeld om reservemiddelen waarop geen verplichting rust in beeld te brengen. Hierdoor
vervult deze reserve tevens de functie van financiële buffer voor het opvangen van negatieve
rekeningsresultaten en risico’s. Als zodanig maakt deze reserve deel uit van het weerstandsvermogen
zoals aangegeven in de nota weerstandsvermogen en risicomanagement van 13 december 2010. In de
vergadering van 23 juni 2011 (voorjaarsdebat 2011) heeft de raad besloten dat de reserve in 2014 boven
het totaal aan af te dekken risico’s dient te staan.
bedragen x € 1.000
Toevoegingen in 2012
Bedrag
Via overzicht alg. dekkingsmiddelen i.v.m. afroming rente-egalisatiereserve 1.000
Via overzicht alg. dekkingsmiddelen van reserve inflatiecorrectie i.v.m. afroming o.b.v. Najaarsnota
500
2009 (gefaseerde afroming in jaren 2009 t/m 2012; in totaal € 5 miljoen)
Van progr. 9 uit grondexploitatie Oosterheem (afdracht middelen Stadsuitleg) 190
Onttrekkingen in 2012
Bedrag
Naar overzicht alg. dekkingsmiddelen t.b.v. dekking (verwacht) extra tekort (afromingsbedrag renteegalisatiereserve
2012
1.000
Via overzicht alg. dekkingsmiddelen naar Investeringsfonds 2030 i.v.m. resultaatbestemming 2011
(50% resterend resultaat)
395
Naar overzicht alg. dekk.midd. i.v.m. resultaatbestem. 2011 (budgetoverhevelingen naar 2012 e.v.) 371
Naar overzicht alg. dekkingsmiddelen t.b.v. aanvulling potje van de raad 300
Naar overzicht alg. dekkingsmidd. t.b.v. dekking uitvoeringskosten extra Zoetermeerbanen (motie 5) 293
Naar pr 3 t.b.v. dekking deel proj.kosten 2012 actieplan geluid- en luchtkwaliteit (geluidsscherm A12) 125
Naar overzicht alg. dekkingsmiddelen i.v.m. resultaatbestemming 2011 (potje van de raad) 100
Diverse onttrekkingen kleiner dan € 100.000 85
A2. Reserve inflatiecorrectie
De bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen wordt voor een gedeelte toegevoegd aan de
reserves en de voorzieningen. Het restant wordt in de reserve inflatiecorrectie gestort. Tot en met 2014
wordt vanuit deze reserve € 700.000 ingezet als dekkingsmiddel voor de exploitatie. Bij de herijking van
de calculatierente (raadsbesluit van 21 maart 2011) is besloten vanaf 2015 de jaarlijkse afroming te
verhogen tot € 785.000. Daarnaast kunnen middelen uit deze reserve via eenmalige onttrekkingen
worden toegevoegd aan de vrij inzetbare reserve.
bedragen x € 1.000
Toevoegingen in 2012
Bedrag
Van overzicht alg. dekkingsmiddelen i.v.m. rentetoevoeging 2.188
Onttrekkingen in 2012
Bedrag
Via overzicht alg. dekkingsmiddelen naar vrij inzetbare reserve i.v.m. afroming o.b.v. Najaarsnota
2009 (gefaseerde afroming in jaren 2009 t/m 2012; in totaal € 5 miljoen)
500
Naar overzicht alg. dekkingsmiddelen i.v.m. Motie 20 Voorjaarsdebat 26 mei 2005 (€ 290.000) en
niet invoeren precario/reclamebelasting (€ 185.000)
475
Naar overzicht alg. dekkingsmidd. i.v.m. teruggaaf rente reserve strategische aankopen Grondbedrijf 225
A3. Reserve versterking financiële positie Grondbedrijf
Deze reserve is bedoeld om samen met de reserve in verband met risico’s Grondbedrijf te waarborgen
dat het totaal van de risico’s binnen het Grondbedrijf afdoende kan worden gedekt.
De reserve versterking financiële positie Grondbedrijf vormt het belangrijkste onderdeel van de weerstandscapaciteit
van het Grondbedrijf.
Vooruitlopend op de definitieve resultaatbestemming wordt jaarlijks 50% van het resultaat van het
Grondbedrijf aan deze reserve toegevoegd dan wel onttrokken.
bedragen x € 1.000
Toevoegingen in 2012
Bedrag
Van progr. 9 i.v.m. 50% batig exploitatieresultaat Grondbedrijf 3.544
Via progr. 9 van Investeringsfonds 2030 i.v.m. aanvulling weerstandscapaciteit 2.100
Onttrekkingen in 2012
153
Bedrag